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老师好，我们原来是1月工资，在2月初发放，发放完，在2月报税,然后计提和入账都计在2月份的账里。现在1月份有提前发放奖金的，申报是2月份，请问1月账如何做分录？谢谢。
家权老师 | 提问时间：02/01 11:30

#实务#

1月正常做预付工资，计入应付职工薪酬

阅读 48

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个体25年10-12月收入超过了30万，这个情况下，个体还可以做暂估吗？
家权老师 | 提问时间：02/01 11:28

#实务#

有真实的成本费用可以据实暂估

阅读 28

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老师，请问公司装修的不锈钢门窗可以一次性计入费用吗
家权老师 | 提问时间：02/01 11:26

#实务#

跟其他装修费用一起计入长期待摊费用

阅读 18

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公司银行账户代付跟公司无关人员法人母亲中国人寿保险3万，后法人又归还3万保险到公司账户，会计分录是？
家权老师 | 提问时间：02/01 11:07

#实务#

借：其他应收款贷：银行存款收回做相反的分录

阅读 14

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老师你好！个税申报时，怎么会出现累计扣除费用金额不一致的情况呢？这是什么原因造成的啊
家权老师 | 提问时间：02/01 11:02

#实务#

他的工资只有1000,算税时不需要扣除,也不需要交税

阅读 38

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老师，第四季，销售收入有开票的，我忘记给他摘出来填在第三行了。怎么办
家权老师 | 提问时间：02/01 11:01

#实务#

那么现在只有更正申报了

阅读 34

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老师其他应付款个人账上有余额那人不在公司了账上欠他的钱怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/01 10:59

#实务#

不需要支付的直接计入营业外收入

阅读 18

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请问蛋鸡是怎么计提折旧的
家权老师 | 提问时间：02/01 10:52

#实务#

按3年折旧就行了哈

阅读 13

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请问申报个税的电脑端申报登陆密码不知道，法人代表扫网页版的自然人电子税务局登陆了网页版可以查到个税系统的密码吗？
家权老师 | 提问时间：02/01 10:52

#实务#

点忘记密码重置就行了哈

阅读 21

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老师请教下公司目前亏损，只有员工工资成本如何由亏损平账交点税呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 10:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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个人代开可以开运输费吗？
家权老师 | 提问时间：02/01 10:47

#实务#

可以的,条件是你自己有车运输

阅读 14

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老师，一个小卖部这两个月收到了烟草公司开具的发票，以前烟草没有开发票，所以零售香烟我们没有做账，现在零售的香烟不需要开发票，我们按无票收入入账，用什么做附件比较好？
家权老师 | 提问时间：02/01 10:44

#实务#

根据当日的销售日报做账,或者收银小票做无票收入

阅读 15

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老师你好，去年的一家客户利润记错了20000，怎么冲减呢
家权老师 | 提问时间：02/01 10:42

#实务#

返回去12月更正凭证就行

阅读 34

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前期1000元的小金额固定资产，已经入到管理费用，现在出售要怎么入账？
家权老师 | 提问时间：02/01 10:40

#实务#

现在出售直接计入营业外收入

阅读 33

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请问前任做的账，银行存款美元账户设置了“不进行多币种核算”。账上登记的是本位币，余额是USD2元。我需不需要新增一个科目？进行外币核算？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 10:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师，本审计单位是预算执行单位，付食堂款的时候，光凭本公司人员从刷卡机导出的所有员工次数次数，没有员工的汇总签字合适吗？
朴老师 | 提问时间：02/01 10:22

#实务#

不合适。预算执行单位的经费支出需做到凭证完整、审批合规，仅刷卡机导出的消费次数无员工汇总签字，缺乏支出确认依据，无法佐证消费数据的真实性、准确性，不符合预算执行和财务核算的内控要求。

阅读 18

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连续12个月滚动开票不超500万表格怎么做？做个智能表格
小菲老师 | 提问时间：02/01 10:19

#实务#

同学，你好可以参考函数使用 SUMIFS 按日期范围求和 =SUMIFS(金额列, 日期列,>=&TODAY()-365, 日期列,<=&TODAY())

阅读 39

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材料采购提供3个点那么单价就会低一些，如果提供13个点那么单价就高10个点，那对甲方来说，我是收13个点划算还是收3个点划算
郭老师 | 提问时间：02/01 10:10

#实务#

3%和13%的税率金额是一样的吗？

阅读 19

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老师看下我这个二个月的装订在一起这样写可以吗
家权老师 | 提问时间：02/01 09:52

#实务#

你好，请上传你装订的图片

阅读 24

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老师，2018年集团划转了100多万的资产，到25年12月才补录，按资产原值调整资本公积，并计提折旧，合适吗？被审计单位做的账是借；固定资产，贷：资本公积，借：管理费用，贷：累计折旧
朴老师 | 提问时间：02/01 09:49

#实务#

不合适，2018 年划转资产应当时入账并计提折旧，2025 年补录属于前期差错，需追溯调整；直接将全部折旧计入 2025 年管理费用错误，应把 2018-2024 年折旧计入以前年度损益调整，2025 年仅计提当年折旧，资产入账贷记资本公积的处理本身无错。正确账务处理（追溯调整法） 1. 补记 2018 年资产划转借：固定资产（原值）贷：资本公积 2. 计算 2018 年至 2024 年应计提的累计折旧（跨期部分）借：以前年度损益调整（各年度管理费用 / 成本）贷：累计折旧 3. 结转以前年度损益调整（影响未分配利润）借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（若计提盈余公积，需同步调整盈余公积） 4. 2025 年当期正常计提折旧借：管理费用 / 相关成本贷：累计折旧审计调整关键需按年度拆分跨期折旧额，追溯调整各年度利润表和资产负债表期初数，确保折旧在受益期合理分摊，25 年仅确认当年应提折旧。

阅读 20

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老师，实际工作中，这个累计带薪缺勤，如果当年有员工未休完的年假，会做计提吗，次年未休的冲回费用，已休的做支付发放处理
apple老师 | 提问时间：02/01 09:44

#实务#

同学你好，只有执行企业会计准则的公司，而且是大公司才有可能计提。执行其他会计规则的无需计提

阅读 17

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1741

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

阅读 1178

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

阅读 1184

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

阅读 4426

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

阅读 2584

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

阅读 1297

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

阅读 1468

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

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会计实务中的财务报表包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 16:04

#会计实务#

会计实务中的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产（如现金、应收账款、存货等）、负债（如应付账款、借款、应交税费等）和所有者权益（如股本、留存收益等）。 2. 损益表：损益表（也称为利润表）反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入（如销售收入、利息收入等）、费用（如销售费用、管理费用等）和利润（如营业利润、净利润等）。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。此外，根据需要，还可以编制其他附注、补充资料等财务报表，以提供更详细的财务信息。

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