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#提问#请问老师小区物业前年报了190多万收入，其中一个季度交了6000多的增值税，去年进账了110多万收入按每月均摊享受了小微没交增值税，前段税务摸排交了表至现在不知怎回事？那今年按税局说的收到款时交增值税，因为物业是集中收费，那这个季度就得交1万多增值税，那这前年交来，去年没交，今年又交一万？会不会预警，会不会影响前面摸排？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:09

#实务#

你好，今年执行财政部税务总局公告2026年13号新规：预收物业费不能再按月分摊增值税，预收物业费在服务开始当期全额计增值税销售额，所以本季度出现应交1万多税款。

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老师库存商品明细账，出库入库都是商品本身的价格吧，出库不是售价吧
郭老师 | 提问时间：08/24 09:08

#实务#

你好是的是入库的价格

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外贸企跨境电商9810开发票可以汇总开吗，比如当月出售当月又退货的部分按照他们抵消的净额去开，还是要按照当月收入归收入，退货开红字发票冲减收入去开
郭老师 | 提问时间：08/24 09:06

#实务#

你好退货不一定是当月的是吧是的话按照第二种第一种适合，当月有销售当月退回来，可以直接当做没销售不开了

阅读 70

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请问，个体户，有关水果出入仓库问题。入库单位是“件（即箱）”，销售时侯是“斤”，财务软件安装有用友库存系统，出库定价按先进先出，如何正确处理出库单位问题？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:05

#实务#

你好，需要入库转为斤数才可以的！

阅读 14

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老师，本年补交以前年度的所得税，做分录也用借所得税费用吗，不用以前年度损益调整吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 09:04

#实务#

你好，所得税科目属于损益类科目，跨年需要用以前年度损益调整科目

阅读 118

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个人代开发票13000元，公司支付13000，另外产生2059.41元的个税也是公司承担的应如何做账
朴老师 | 提问时间：08/24 09:03

#实务#

1、发票金额 13000 付个人，公司额外承担个税 2059.41，该个税计入营业外支出，所得税要调增，不能税前扣除。分录：借：管理费用‑劳务费 13000 借：营业外支出‑代承担个税 2059.41 贷：银行存款 13000 贷：应交税费 — 应交个税 2059.41 交税：借：应交税费 — 应交个税 2059.41 贷：银行存款 2059.41 2、扣缴端按 13000 申报劳务报酬。 3、规范操作：把个税并入开票金额，全部进劳务费可税前扣除。

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老师，我们做金融贷款办理的，团队人员没有买社保和发工资，要一次性做50个每人5w左右的连续劳务申报可以吗？这个在个税哪报呢，计税怎么计
朴老师 | 提问时间：08/24 08:54

#实务#

1. 若属于内部团队雇员，不能做劳务申报，涉嫌规避社保，金**险极高；仅真实外部临时工才可以。 2. 申报：自然人电子税务局扣缴端，人员选非雇员，劳务报酬（一般）模块申报。 3. 单人 5 万预扣个税：50000×80%×30%-2000=10000元，次年个人汇算清缴。 4. 必须取得劳务发票，否则不能税前扣除；批量 50 人大额申报极易触发预警

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差旅费补贴随工资一起发放，怎么做分录？
汪老师 | 提问时间：08/24 08:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提差旅费补贴时，根据员工所属部门计入对应成本费用：借：管理费用/销售费用/生产成本等贷：应付职工薪酬——工资 2.发放工资时一并发放补贴，同时代扣个人所得税、社保个人部分等款项：借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税其他应付款——代扣社保个人部分其他应付款——代扣住房公积金个人部分银行存款/库存现金注意：符合规定标准的差旅费补贴不征收个人所得税，计算个税时需扣除该部分金额。祝您学习愉快！

阅读 65

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个体工商户查账征收，没有工资薪金税种，有临时工在发工资的，做进账里了，工资薪金的申报要去添加吗？也不是每个月都有
朴老师 | 提问时间：08/24 08:48

#实务#

1、属于雇佣关系（受你管理）：必须去增加代扣代缴工资薪金税种。税种一旦认定，就算当月没发工资也要按月零申报，不是只在发钱月份报。 2、属于劳务关系（干完就走，不受管理）：不用加工资薪金税种，按劳务报酬申报，需要对方代开发票入账。 3、风险：账上做了工资，但税种未添加、未做个税扣缴，该成本有不能税前扣除、应扣未扣罚款风险。 4、个体户业主本人工资，不能做工资薪金入账扣除。

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职工报销电影票费用，仅提供购票截图可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:46

#实务#

你好，不可以的！必须有发票

阅读 3

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@是我们有一些不征税的收入需要修改，因为高企收入的占比不足，我们当时没有申报不征税，现在有一些符合不征税收入的情况，剔除这部分我们就够了，所以想着找专业人士指导一下，因为涉及好几年的，然后我们自己去税务局办理修改就行，请问线上有什么靠谱的途径？
朴老师 | 提问时间：08/24 08:44

#实务#

1、官方线上：12366 网页、电子税务局征纳互动，只给政策，不帮判断业务。 2、付费线上：找正规税务师事务所线上咨询，别找个人代账，帮你核验补助是否符合不征税条件、做更正方案。 3、重点：多年度汇算更正大多线上办不了，要去大厅；不征税收入对应的支出必须同步调增，风险高，资料要齐全。

阅读 6

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网上天天说风险，可是现实中感觉很多会计都做着不合规的账，也没什么风险，是不是自己太害怕了
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:40

#实务#

你好，现实中被逼的没办法都是！要不然就会失业

阅读 6

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老师，我们有个往期的报表需要修改，想找税务师事务所的来修改，请问这种有什么途径靠谱？或者线上的可以咨询修改的？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:37

#实务#

你好，税务局的报表还是我们自己用的？

阅读 10

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老师，你好，谢谢你给的回答，我有一个疑问，这一笔借贷似乎没有平借：应付职工薪酬——工资 129916.15 贷：银行存款 104320.39 其他应收款——员工 32003.32 应付职工薪酬——工资（补发） 57599.08
欧阳老师 | 提问时间：08/24 08:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你提供的这组分录确实借贷不平，借方发生额合计129916.15，贷方发生额合计是104320.39+32003.32+57599.08=193922.79，借贷差额为64006.64。这种差额一般是补发工资、扣回多付款项的分录处理出错导致，常见问题是额外重复贷记应付职工薪酬工资明细导致虚增。如果是要体现“未补发的差额留待以后发放”，正确的处理应该是：原计提已经确认了应付职工薪酬的贷方余额，直接留在应付职工薪酬-工资科目即可，不需要额外做贷记处理，你的正确贷方应该只有银行存款和需要扣回的其他应收款两项。调整后的正确分录为：借：应付职工薪酬——工资161919.47 贷：银行存款129916.15 贷：其他应收款——员工32003.32 未补发的差额会自动保留在应付职工薪酬——工资的贷方余额中，后续实际补发时直接借记该科目贷记银行存款即可，无需额外处理。祝您学习愉快！

阅读 52

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老师应交税费-个税算损益类科目不。如果要调整这个科目，在以前年度在调整时需要调表吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:07

#实务#

你好，应交税费是负债，不是损益类科目

阅读 73

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朴老师，这种情况，如果开咨询费，私下要收几个点的才行
朴老师 | 提问时间：08/24 08:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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请问青岛公寓租赁公司统一向热力公司交取年费，再收取租户的，会向要求发票的租户开票，这个取暖费收入免税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 08:00

#实务#

你好，供热企业=热力生产企业+热力产品经营企业，你们公寓租赁公司作为转售暖气的一方，属于热力产品经营企业，青岛属于三北地区，可以适用该免税政策

阅读 104

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老师，我们有个押金收不回来，对方说我们违约，这个还需要等三年转坏账吗，需要的附件材料是啥
朴老师 | 提问时间：08/24 07:53

#实务#

1、会计做账：不用等3年，对方明确不退，现在就可以处理；3年是税务旧条款，不是做账时间。 2、留存附件：押金合同、付款回单、对方拒绝退还的聊天/邮件记录、公司内部损失审批单。 3、分录企业准则：借：信用减值损失贷：坏账准备；核销：借：坏账准备贷：其他应收款‑押金小企业准则：借：营业外支出贷：其他应收款‑押金 4、税务：合同写明违约不退押金→可税前扣除；对方单方面说违约→要纳税调增。

阅读 12

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老师，那种要融资又需要财务粉饰报表的公司是不是不能去
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:46

#实务#

你好，最好不要去，作假比较多！粉饰报表就是要作假

阅读 8

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社会组织查账，主要查哪些？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:43

#实务#

民间非营利组织会计制度》，民政抽查、年报审计、离任审计、专项项目审计均围绕下面内容，核心底线：非营利性，不能向举办人、理事分红、私分

阅读 90

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老师，老板隐匿收入，我说不合规不行，可是他说别的会计都有好几种办法，你只知道告诉我不可以，这个怎么说
暖暖老师 | 提问时间：08/24 07:29

#实务#

你好，都是假的！不可能！如果有这些办法，所有的企业都不可能全部申报

阅读 17

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 2029

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

阅读 1430

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

阅读 1388

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

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会计实务中的财务报表包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 16:04

#会计实务#

会计实务中的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产（如现金、应收账款、存货等）、负债（如应付账款、借款、应交税费等）和所有者权益（如股本、留存收益等）。 2. 损益表：损益表（也称为利润表）反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入（如销售收入、利息收入等）、费用（如销售费用、管理费用等）和利润（如营业利润、净利润等）。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。此外，根据需要，还可以编制其他附注、补充资料等财务报表，以提供更详细的财务信息。

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