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老师你好缴纳房产税的时候计税基础需要加上土地的价值一并计入吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:16

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 17

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老师好，因为特殊原因我公司25年4季度的银行回单没入账，现在是更正报表还是放在一季度入账呢
家权老师 | 提问时间：01/30 14:16

#实务#

现在在12月做账就行

阅读 23

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郭老师，郭老师麻烦有空接下
郭老师 | 提问时间：01/30 14:14

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 51

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老师，我们用的金蝶软件，序时簿怎么打印
家权老师 | 提问时间：01/30 14:13

#实务#

在金蝶主界面，依次点击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证查询】，进入“凭证序时簿”界面。设置好查询条件（如期间、凭证状态等），筛选出需要打印的凭证。选中单张或多张凭证，直接点击工具栏上的【打印】按钮即可。若需按凭证序号顺序打印，可在查询界面点击【排序】，将“序号”字段添加到排序条件中，确认后打印。

阅读 33

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请问出口报关单开出口发票，是以电子口岸导出报关单退税联数量为准吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，我运输公司12月份买了7辆运输车，做卡片时，原值里是填价税合计数吗？税额里填增值税还是车辆购置税？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

同学，你好你是专票，就填不含税金额税额里填增值税车辆购置税放在原值里面

阅读 27

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老师，单位找第三方给工人发工资，和我单位直签发工资，哪个成本更低？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:11

#实务#

直接发工资的成本更低的

阅读 150

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B表，股东个人可以报的吗？还是一定要所在的企业来报
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:08

#实务#

同学，你好 B表（《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》）必须由企业（即扣缴义务人）来申报，股东个人是不能自己报的?。

阅读 18

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老师您好！请教个问题，员工请病假时间为14天，是从12月25号开始请病假，那么到几号呢，我不知道元旦休息的三天怎么算。
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:07

#实务#

您好，25到1月7号，元旦休息的三天也算在里面的

阅读 21

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25年销售会计。年终述职报告，要求写的真实一些，不像ai助写的要求：一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况二、全面认真总结2025年在会计核算、财务管控、资金管理、应收账款等方面的工作三、存在问题及原因分析（突出主观原因）四、下一步打算及具体举措
朴老师 | 提问时间：01/30 14:05

#实务#

尊敬的领导、同事们：大家好！2025年，我立足销售会计岗位，扎实推进各项财务工作，同时清醒认识到自身不足。现将本年度工作、问题及下一步打算，如实述职，请予评议。一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况 2025年，我严格遵守公司规章制度、财务管理制度及国家财经法规，恪守会计职业道德，廉洁自律。工作中按流程办理销售账务，杜绝违规报销、徇私舞弊，主动接受监督；不利用岗位谋私利、不泄露公司核心机密，全年无任何违反纪律和廉洁要求的行为，切实履行岗位职责。二、2025年主要工作总结 2025年，我围绕销售会计核心职责，扎实完成以下工作，确保财务工作精准落地。（一）会计核算工作负责销售业务全流程核算，全年开具各类发票XX份、销售额XX万元，严控发票差错，仅3次因销售专员信息有误作废重开并及时整改；准确确认销售收入XX万元、结转销售成本XX万元，归集销售费用XX万元，做到账证、账账、账实相符，为绩效考核和成本管控提供支撑。（二）财务管控工作聚焦发票、费用、流程管控，建立发票管理台账，规范发票领用、开具、归档及红字发票审核，全年开具红字发票XX份均合规；严格审核销售费用报销单据XX张，退回不合规单据XX张，控制不合理支出，同时配合财务部门提供数据、协助完成财务分析。（三）资金管理工作配合资金管理岗位，每日核对销售回款XX万元，准确登记回款台账并与银行对账，及时反馈回款信息；妥善管理承兑汇票，全年托收XX张、金额XX万元均顺利到账，同时提供回款预测，为公司资金统筹提供支持。（四）应收账款管理工作准确核算新增应收账款XX万元，期末余额XX万元，每月与客户对账、发送对账函XX份，及时解决对账差异；协助销售专员催收逾期应收账款，成功收回XX万元，年底梳理应收账款，为下一年度管理提供依据。三、存在问题及原因分析（突出主观原因）结合自我反思，我存在的问题主要以主观原因导致，具体如下：（一）存在的主要问题 1. 会计核算精细化不足，月末业务集中时，偶尔出现账务处理延迟、明细标注不清晰的情况，增加后续核查工作量。 2. 财务管控主动性不够，仅被动按流程办事，缺乏主动排查销售环节财务风险的意识，未能及时发现潜在隐患。 3. 应收账款管理不深入，仅完成基础核算对账，未主动分析逾期原因、制定辅助催收方案，部分欠款催收进度滞后。 4. 与各部门沟通协同不畅，尤其是与销售部门对接时，因对方提交资料不及时、不完整，导致账务处理延迟，自身未主动跟进提醒。（二）原因分析（突出主观） 1. 主观重视程度不够，对核算精细化要求不高，月末急于完成基础工作，忽视了细节把控，缺乏精益求精的工作态度。 2. 主动学习和思考不足，平时仅专注于完成本职工作，未主动学习财务管控相关知识，缺乏风险预判意识，工作被动保守。 3. 责任意识不到位，认为应收账款催收核心是销售部门的工作，自身仅需配合提供资料，缺乏主动跟进、主动分析的责任心。 4. 沟通主动性欠缺，遇到对接不畅的问题，未主动及时与销售专员沟通提醒，仅被动等待资料提交，缺乏高效协同的意识和方法。四、下一步打算及具体举措针对以上问题，结合自身岗位实际，我制定以下具体改进举措，切实提升工作质量和效率： 1. 强化核算精细化，杜绝账务延迟和明细缺失。合理规划工作时间，月末提前梳理销售业务，避免仓促赶工；每笔账务处理后，及时核对明细标注，确保清晰完整，每日下班前自查当日工作，每月月末全面复盘核算情况，减少核查隐患。 2. 提升管控主动性，排查潜在财务风险。主动学习销售环节财务管控知识，每月梳理发票开具、回款情况，及时发现客户回款异常、发票填写不规范等潜在风险，第一时间提醒相关人员整改，主动配合财务部门做好风险防控工作。 3. 强化责任意识，深化应收账款管理。主动对接销售部门，每月分析逾期应收账款明细，梳理逾期原因，协助制定针对性催收辅助方案；定期跟踪逾期欠款催收进度，及时反馈相关问题，主动配合完成催收工作，助力回款提速。 4. 提升沟通效率，加强部门协同。主动与销售、资金等相关部门对接，遇到资料提交不及时、不完整的情况，第一时间沟通提醒；建立简单对接台账，记录对接事项和进度，确保信息同步，提升协同效率，避免因对接不畅导致工作延迟。 5. 加强主动学习，提升专业能力。平时注重学习会计核算、财务管控、税收政策等相关知识，结合岗位实操总结经验，不断提升专业素养；主动向领导和优秀同事请教，学习高效工作方法，切实提升工作能力和业务水平。总之，2025年我虽完成了本职工作，但仍有诸多不足。今后我将正视问题、认真整改，以更严谨、主动、负责的态度，立足销售会计岗位，扎实做好各项工作，为公司销售业务发展和财务管控提供更有力的支撑，恳请领导和同事们监督指导。述职人：XXX 2025年XX月XX日

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请教老师，我现在需要做民办的非营利性独立院校（高校），请问我应该遵循的会计准则是？
郭老师 | 提问时间：01/30 14:02

#实务#

民非组织会计制度

阅读 70

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公司你好，人力资源公司，有员工受伤，有保险，先是用公户借支给总管（不是受伤员工），让付医药费20000，员工出院付赔款30000多，最后收到保险公司赔付56680，垫付医药费，垫付赔款，收到赔款，这3笔分录应该怎么做啊
暖暖老师 | 提问时间：01/30 14:00

#实务#

你好，1 公户借支20000给总管，垫付医药费借：其他应收款—总管 20000 贷：银行存款 20000 2 员工出院，支付赔款30000 借：其他应收款—保险公司 30000 贷：银行存款/其他应收款—总管 30000 3 收到保险公司赔付56680 总垫付20000+30000=50000，保险赔付56680，差额6680 借：银行存款 56680 贷：其他应收款—总管 20000 贷：其他应收款—保险公司 30000 贷：营业外收入 6680

阅读 28

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请问老师，公司2025年7月有一笔1500多的出差报销，是子公司人员的，误在我司支出了，现在2025年12月季报已经报完了，因涉及损益，如果我在12月先调整，借：其他应收，贷：管理费用；那税局12月的季报要重报吗？如果跨年再调整，要做年度损益调整吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 13:58

#实务#

可以财务报表和所得税都需要修改，如果跨年的用以前年度损益调整

阅读 27

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老师好房屋折旧跟土地折旧分别是多少年
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:57

#实务#

同学，你好房屋折旧年限是20年

阅读 20

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公司对外的一个投资项目结束，请问之前的长期股权投资怎么进行账务处理
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:57

#实务#

借长期股权投资贷银行存款收回时借银行存款贷长期股权投资投资收益

阅读 21

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老师你好，人力资源公司，员工受伤，有保险，先用银行存款支出去，垫付医药费，员工出院，再用公户赔偿，后续收到保险公司转给公司的赔付，怎么怎么写分录啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:47

#实务#

您好，公司先垫付借：其他应收款贷：银行存款收到赔偿款借：银行存款贷：其他应付款然后这两个对冲借：其他应付款贷：其他应收款

阅读 22

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老师您好，我们一个客户，在我们这应付账款借方金额8760 预付账款贷方金额8760 那这个客户在我们这账就平了是吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:47

#实务#

您好，是的，你把这两个冲下就可以

阅读 17

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写好的凭证能导入进去吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:45

#实务#

您好，将Excel表格按照好会计的模板要求填写好凭证，然后打开好会计软件，在工作台页面选择凭证管理，点击新增凭证按钮，在弹出的窗口中选择导入Excel表格，保存并导入表格即可完成凭证导入

阅读 14

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老师你好！企业是小规模纳税人，现在1月30日申请一般纳税人，1月8号开了一张专票梦抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:44

#实务#

同学，你好你看你一般纳税人是什么时候生效的，如果是1月份，就可以用

阅读 20

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玛瑙饰品的税号用什么比较好，会不会涉及消费税
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:43

#实务#

同学，你好 *玛瑙*玛瑙

阅读 20

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您好老师，公司买了实物黄金用于投资理财金额100万，应该怎么入账呢
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:42

#实务#

同学，你好计入交易性金融资产

阅读 19

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1740

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

阅读 1175

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

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会计实务中的财务报表包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 16:04

#会计实务#

会计实务中的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产（如现金、应收账款、存货等）、负债（如应付账款、借款、应交税费等）和所有者权益（如股本、留存收益等）。 2. 损益表：损益表（也称为利润表）反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入（如销售收入、利息收入等）、费用（如销售费用、管理费用等）和利润（如营业利润、净利润等）。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。此外，根据需要，还可以编制其他附注、补充资料等财务报表，以提供更详细的财务信息。

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