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老师，你好。当月开票500又当月冲红了。怎么样出会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:07

#实务#

您好，可以做一正一负的分录

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提问老师购买手机开票给公司可以进入管理费用办公费这个科目入账吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:06

#实务#

您好，可以的，可以这样入

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去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴填1. A100000 第14行：填资产处置收益，但是这栏不能填应该怎么办
家权老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

那么填在营业外收入/支出

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你好，我们单位是一个区协会，然后对私要收散客或者一些企业每人50元一年会员费。收了之后就把钱也是按50元一人来对公支付给省协会。但是省协会不开票给我们，而是由中国协会直接开全国.xx统一票据，也是按50元一人。收益部分就是省协会会按10元一人返款给我们，要我们开咨询费发票。那我们收散客50元是算收入吗？中国协会给我们的收据算成本？一出一入，不是还亏了税费吗，如果我们要开发票给散客
朴老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

收 50 元：代收代付，不算你收入借：银行存款 50 贷：其他应付款 50 付 50 元给省协会：冲往来借：其他应付款 50 贷：银行存款 50 省协会返 10 元：这才是你的收入，开咨询费发票借：银行存款 10 贷：其他业务收入 + 销项税不用给散客开票，中国协会票据已合规，只对 10 元交税，不亏税费

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老师，我是7月份有资产负债表和利润表。我是8月份开始在财务软件上录凭证，我核对8月银行流水发现一个公司有四次收款，找到6月份的两个出库单35800，7月收款2万，余款15800在8月分四次付款，怎么写凭证。应收账款-()需要写期初余额吗？
apple老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

同学你好！ 8月可以合并做分录，也可以分开做分开做的话借：银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 贷：应收账款 15800

阅读 52

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老师企业工伤保险是调比例了吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:04

#实务#

你好，我们没跟你们当地社保局有对接哈，直接根据前后对比就清楚了哈，或者直接在本市社保官网查询了解

阅读 20

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老师，请问我们是养猪场，现在把场地租给别人，我们帮他们代养，现在开租赁发票给对方，是开哪个了？
朴老师 | 提问时间：04/16 17:04

#实务#

只收场地租金：选择其他不动产经营租赁服务（经营租赁），税率 9%。收租金 + 代养服务费：分开开票，场地租金属不动产经营租赁，代养属其他现代服务（6%），不可混开租赁。

阅读 41

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收到劳务发票，款未付的分录
家权老师 | 提问时间：04/16 17:02

#实务#

借：管理费用-劳务费贷：其他应付款

阅读 10

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老师送的做账系统明细科目怎么找不到
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 17:02

#实务#

您好，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限进入课堂和题库，学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息，还请您原谅

阅读 23

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@老师，我们租赁了一个厂房，然后我们自己对他进行整改，买建材和平整土地以及租赁建筑的设备等，请问我如何账务处理？这些花费计入什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/16 16:58

#实务#

全部计入长期待摊费用 — 租入固定资产改良支出，后续按租赁期限摊销。一、发生支出时借：长期待摊费用 — 厂房整改贷：银行存款 / 应付账款 / 原材料（包含：建材、平整土地、设备租赁费、人工费等所有整改支出）二、达到可使用状态后摊销按月摊销：借：制造费用 / 管理费用贷：长期待摊费用 — 厂房整改

阅读 16

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老师，我去年年底弄了固定资产一次性扣除，这个我是要在什么时候调整呢？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:57

#实务#

现在季度申报，税收金额填0

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铁路电子客票分录和抵扣计算麻烦老师说下谢谢
家权老师 | 提问时间：04/16 16:56

#实务#

借：管理费用-差旅费应交税费-增值税-进项发票金额/1.09*0.09 贷：银行存款

阅读 24

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老师小规模公司，开出去普票按季度不超30万，记账需要价税分离记账吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:53

#实务#

是的，记账需要价税分离的

阅读 23

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老师，上月有留抵，这个月抵的上个月的留抵也要交税，那这个留抵和这次的计提都是怎么做帐的
家权老师 | 提问时间：04/16 16:53

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 24

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公司是收汇企业，美金入账和结汇时怎么做会计分录，汇率是固定一个不变吗，中间差额怎么做
朴老师 | 提问时间：04/16 16:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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生产设备的折旧费进制造费用怎么理解
家权老师 | 提问时间：04/16 16:52

#实务#

意思是设备的折旧费用计入制造费用-折旧费用科目

阅读 27

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公司开的去超市买水果蔬菜的发票，分录怎么写
家权老师 | 提问时间：04/16 16:49

#实务#

借：管理费用-福利费贷：银行存款

阅读 25

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老师，公司业务少，一个月只有一个单子，我3月做1-3月份的可以吗？1、2月不做了
家权老师 | 提问时间：04/16 16:48

#实务#

可以的，可以那样做的

阅读 23

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老师律师事务所提供咨询服务发票已经开了服务也提供了收入金额15万成本90% 13.5万收益1.5万现在确定对方不给钱了这个要怎么处理做坏账吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:47

#实务#

您好，是的，如果确定收不到了就做坏账处理

阅读 36

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老师，本年利润转利润分配未分配利润里，是结转损益之前做分录，还是结转损益之后做
家权老师 | 提问时间：04/16 16:45

#实务#

那个是在12月末做最后一笔

阅读 26

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老师，我们做运输的，开了个充电卡，别的公司也跟着一起用，我们一起付钱一起收钱了，因为不对一个月就几千块，所以对方公司就没有单独开号，我现在要跟对方结算，我现在开不出电费发票，我可以开什么发票给对方
王一老师 | 提问时间：04/16 16:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你直接开“现代服务—服务费”或“其他现代服务”发票给对方即可，税率6%。不用开电费，也不用纠结充电卡、转售电，就按共享使用充电服务来开票，完全合规、好入账、税务局也认可。祝您学习愉快！

阅读 66

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

阅读 2701

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

阅读 1370

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

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会计实务中的财务报表包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 16:04

#会计实务#

会计实务中的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产（如现金、应收账款、存货等）、负债（如应付账款、借款、应交税费等）和所有者权益（如股本、留存收益等）。 2. 损益表：损益表（也称为利润表）反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入（如销售收入、利息收入等）、费用（如销售费用、管理费用等）和利润（如营业利润、净利润等）。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。此外，根据需要，还可以编制其他附注、补充资料等财务报表，以提供更详细的财务信息。

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