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请问,劳务派遣费,差额征税(税率6%),可以分两张发票(电子普票)开具的吗?
家权老师
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提问时间:03/26 08:59
#税务师#
你好,直接开一张就行了哈,为啥要分开呢?
阅读 174
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合同取得成本中的,支出明确由客户承担的费用,不是应该计入其他应收款么,为什么计入合同取得成本
贾老师
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提问时间:03/25 21:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里是计入合同履约成本 意思是说自己发生成本,客户按价款的方式给我们,我们到时候确认收入 祝您学习愉快!
阅读 340
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现在需要先把25年的课程先学一遍,再学一遍26年的课程吗? 还是按照26年的入门、精讲跟着学也可以?准备报3门,害怕学2遍的时间不太够,可是又害怕学一遍考不过?
朴老师
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提问时间:03/25 17:01
#税务师#
如果26年课程还没开始,那你就先学着25年的 看一遍课程就去做题,多做题,一章一章的学
阅读 228
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全环节免税的农产品,在流通环节中,A公司从商贸行业购入,然后加工成13%的应税产品,请问A公司可以凭普通发票计算9%的进项吗? 例如,该农产品为鸡蛋10000元,A公司生产为鸡蛋罐头。能计算出10000*9%=900元的进项吗?
朴老师
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提问时间:03/25 16:58
#税务师#
不可以。流通环节购进免税农产品取得普通发票,不能计算 9% 进项抵扣,更不能按 10000×9%=900 元抵扣。
阅读 180
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影响固定资产折旧的基本因素有哪些
郭锋老师
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提问时间:03/25 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 影响固定资产折旧的基本因素包括以下几点: 1.固定资产的使用寿命:使用寿命决定了折旧的分摊期限,使用年限越长,每年的折旧额越低。 2.固定资产原值:原值是计算折旧的基础,折旧金额通常基于原值减去预计净残值后进行分摊。 3.固定资产预计净残值:预计净残值是指固定资产在使用寿命结束时预计能够收回的金额,它影响应计折旧额。 4.固定资产减值准备金额:当固定资产发生减值时,其账面价值会减少,后续折旧额也会相应调整。 5.固定资产折旧计提的方法:折旧方法决定了每期折旧额的计算方式,常见的方法包括直线法和加速折旧法等。 这些因素共同决定了固定资产在使用寿命内如何分摊其成本。 祝您学习愉快!
阅读 352
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退休人员,退休当年支付的独生子女补贴和礼品。在福利费核算需要做纳税调增吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/25 12:01
#税务师#
您好,不用,这个按限额抵扣
阅读 173
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如何下载课件
周老师
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提问时间:03/25 11:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请点击学习,打开视频,右上角有下载的按钮,点击下载即可。 祝您学习愉快!
阅读 190
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老师26年1月31天请假23天月工资9000元工资按23天扣除是按31天就算日工资290.32元还是按日工资300元扣除
小菲老师
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提问时间:03/25 11:03
#税务师#
同学,你好 这个根据你们公司的内部规定来看的
阅读 198
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行业协会的收取的会费收入作为计算业务招待费的基数么?会费收入增值税是免税的,但是企业所得税是不免的,因为未申请企业所得税免税。
家权老师
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提问时间:03/25 10:54
#税务师#
你好,行业协会收取的会费收入不作为业务招待费的计算基数。 政策依据与分析 会费收入免税性质:根据《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第八条规定,自2016年5月1日起,社会团体(含行业协会)收取的符合规定的会费免征增值税 。同时,若符合非营利组织条件,该收入也可免征企业所得税 业务招待费计算基数范围:根据国家税务总局及主流财税培训机构(如正保会计网校)的权威解释,业务招待费的税前扣除限额计算基数为“销售(营业)收入”,但不包括免税收入4 。例如,若企业有1000万元销售收入,其中200万元为免税收入,则计算基数仅为800万元。 行业协会会费的特殊性:虽然行业协会的会费收入属于免税收入,但其不属于企业从事生产经营活动取得的“销售(营业)收入”,而是非营利组织的特定收入来源。因此,无论从收入性质还是税法适用规则看,该部分收入均不应计入业务招待费的计算基数。
阅读 204
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老师,今年的新规针对个人的 无票支出单日单次1000元,可以不开发票,那要申报个税吗?
家权老师
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提问时间:03/25 09:11
#税务师#
你好,如果金额800以上就要申报个税
阅读 241
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民非企业,企业所得税在其他费用核算,请问企业所得税预缴申报的时候,利润总额,也是减掉企业所得税费用的金额吗?还是说还原回去,把放到其他费用中的企业所得税费用从其他费用中剔除。
暖暖老师
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提问时间:03/25 08:15
#税务师#
你好,利润总额包括企业所得税的,净利润才不包括所得税
阅读 190
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计提的定存利息收入,所得税可以调减,在收到的年度一次性缴纳,请问这句话的描述正确么?如果不正确,怎么修改比较合适。
孙美敬老师
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提问时间:03/24 23:39
#税务师#
描述不太对。所得税调减指的是计算应纳税所得额时调减利润。收到存款利息的当期,在账里就冲减了财务费用,并不是计算应纳税所得额时的调整事项。修改的话,个人认为把“所得税可以调减”删掉就可以了
阅读 195
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协会的会费收入,只是免增值税,不免企业所得税,可以作为业务招待费的计提基数么?
董孝彬老师
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提问时间:03/24 21:45
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 195
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请问老师,单位是行业协会,收取的非学历教育增值税可以选择简易计税3%吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/24 20:14
#税务师#
您好,可以的 单位是行业协会,收取的非学历教育增值税可以选择简易计税3%。
阅读 192
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请问老师,行业协会收取的会费收入是免增增值税的对吧,开具的是非税收入的票据,请问需要申报增值税么?
刘艳红老师
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提问时间:03/24 20:12
#税务师#
您好, 是的, 这个是免税的,也要正常申报的
阅读 255
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财务与会计。疑问点:不管发生坏账准备或核销坏账准备,对应的科目借贷方都是“坏账准备”和“应收账款”,只有在年末计提或冲销坏账准备的时候才会用到信用减值损失,那么为什么这个题问对减值损失的影响,答案对框里的这两个数不明白。谢谢。
郭锋老师
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提问时间:03/24 19:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计提或冲销坏账准备时,对应的科目是“信用减值损失”和“坏账准备”。发生坏账损失或核销坏账时,分录为借“坏账准备”,贷“应收账款”,这确实不涉及“信用减值损失”。但年末计提或冲销坏账准备时,会影响“信用减值损失”。 本题求2021-2023年因计提坏账准备而确认的信用减值损失的累计金额,可根据公式“信用减值损失累计金额=应有准备-已有准备”计算。 应有准备是2023年末应收款项余额4100万元按5%计提的坏账准备,即4100×5%。 已有准备是2021年初为0,2022年发生坏账损失320万元使坏账准备减少320,2023年收回已核销的坏账160万元使坏账准备增加160,所以已有准备是0-320+160。 两者相减4100×5%-(0-320+160)=365万元,就是信用减值损失的累计金额。 祝您学习愉快!
阅读 337
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光伏电站的运维服务能开现代服务的研发与技术服务吗
董孝彬老师
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提问时间:03/24 18:50
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 237
收藏 1
老师,和境外单位合作,我们有收入,业务完全在境外产生,想问下这种我们涉及增值税吗,几个点
暖暖老师
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提问时间:03/24 16:04
#税务师#
你好, 完全境外消费的合规业务:通常适用零税率或免税政策(0%或免税)。
阅读 211
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老师,一般纳税人从农户手中收购猪毛,用于加工生产刷子,进项税发票怎么取得?按多少税率抵扣进项税?销项税是多少?
贾老师
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提问时间:03/24 09:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人从农户手中收购猪毛用于加工生产刷子,进项税和销项税的处理如下: 1.进项税发票的取得 从农户手中收购猪毛,可以由收购方开具农产品收购发票。这种发票属于可抵扣进项税的凭证。 2.进项税抵扣的税率 如果收购的猪毛属于农产品范围,可以按买价的9%计算进项税额进行抵扣。如果用于生产或委托加工13%税率的货物(如刷子),则扣除率可加计1%,实际扣除率为10%。 3.销项税的税率 加工生产刷子属于13%税率的货物,因此销售刷子时,销项税按13%的税率计算。 4.注意事项 如果猪毛用于职工福利或非生产用途,进项税不得抵扣。若发生非正常损失,需将已抵扣的进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 276
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老师,公司是开采矿山原石销售,由于品质不好,客户在结算时扣减了三车,领导也同意了,想咨询一下,这个直接在我当期收入中做折让可否
家权老师
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提问时间:03/23 17:42
#税务师#
可以的,开发票的开折扣就行
阅读 215
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出租人也可依“物权”向“第三人”请求赔偿
赵老师
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提问时间:03/23 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 再明确一些您的问题,谢谢合作 祝您学习愉快!
阅读 144
收藏 1
老师你好,请问公司每个月人员在40人左右,残保金要怎么缴纳,费用多少?
家权老师
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提问时间:03/23 15:48
#税务师#
直接就是按工资总额*1.5%*90% 意思是 优惠10%
阅读 178
收藏 0
2026年税务师《税二》和《法律》的正式精讲课什么时候出
郭锋老师
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提问时间:03/23 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2026年税务师的课程已经在陆续更新中。 祝您学习愉快!
阅读 213
收藏 0
请问老师,协会的会费收入,减免企业所得税么?增值税一定是免的对吧。
家权老师
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提问时间:03/23 15:06
#税务师#
那个是免增值税,不免所得税的。
阅读 182
收藏 1
你好,老师,想咨询房产税问题。计算容积率的时候,层高8米的房屋按双倍面积参与计算,那房产税如何计算:1、计算房产税时计税依据用房价+建筑面积的双倍面积*2*地单位平方价格吗?2、附属没有房照的房屋需要视同有房照的,计税依据用房价+建筑面积*2*地单位平方价格吗?
范老师
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提问时间:03/23 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.当整宗地容积率<0.5时,计算房产税时计税依据用房价+建筑面积*2*地单位平方价格 2.无房照的附属房屋,符合“房产”定义就要计税,原值按同类核定,计税依据用房价+建筑面积*2*地单位平方价格。 祝您学习愉快!
阅读 323
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老师,有个影院,准备移交给甲方设备50万,这个发票应该怎么开,税点多少
家权老师
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提问时间:03/23 10:54
#税务师#
按购入时设备的名称和税目开,找原来发票
阅读 244
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老师,按照资本成本从大到小排序是不是:吸收直接投资>普通股>优先股>融资租赁>债券>银行借款?能解释一下为什么吗?不太理解
郭锋老师
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提问时间:03/23 10:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,一般来说资本成本从大到小排序为:吸收直接投资>普通股>优先股>融资租赁>债券>银行借款。 吸收直接投资和普通股的资本成本较高,因为投资者承担的风险大,要求的回报也高。吸收直接投资的投资者与企业利益紧密相关,期望较高的投资回报。普通股股东是公司的所有者,承担公司经营风险,所以要求较高的报酬率。 优先股介于普通股和债券之间,优先股股息固定,但在公司清算时,其求偿权在债券之后,风险比债券高,所以资本成本也比债券高。 融资租赁的资本成本通常高于债券和银行借款。因为融资租赁的租金包含了设备购置成本、利息、手续费等,成本相对较高。 债券的资本成本低于股权融资,因为债券持有人的收益相对固定,风险较低。 银行借款的资本成本相对较低,银行借款的利息率一般低于债券利率,且借款手续相对简便,筹资费用较少。 祝您学习愉快!
阅读 415
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早上好,老师 ,我们公司营业执照上注册资本是100万元,实收资本是10万元,现在我公司法人想从法人的朋友手上(个人名义)(不用法人朋友公司公司公账付款到我公司)借款90万元/190万元,法人将借来的钱投入到我公司 作为实收资本, 然后,通过我公司公账有还借款给法人朋友的公司(公对公转款),请问,这种资金交易(往来)存在哪些风险呢?如何避免风险呢?为了避免风险需要哪些手续呢? 我们公司是做汽车金属非标产品,公司法人朋友公司也是做汽车零件销售的公司
暖暖老师
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提问时间:03/23 09:47
#税务师#
你好,这个借钱提前挂账了是可以的?
阅读 205
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请问老师,物业公司代转售电费,发票到底怎么开呢?打过12366不用的区:回答不一样,目前两种答复:第一:全额开具13%的发票,第二:可以针对不征税的部分,也开具不征税的。但是第一种违背了增值税的原理,没有进项税为何有销项税。第二种只有电力公司企业才能开具6开头的不征税的发票。所以现在不知道怎么开了?
朴老师
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提问时间:03/23 09:02
#税务师#
物业公司转售电:必须开13% 电费发票,没进项也得开。 只有纯代收、不垫资、电业局直接开票给租户,才能开不征税电费。 你这种先买电再分给租户,就是转售,只能开 13%,不能开不征税电费。
阅读 237
收藏 1
白酒生产销售的价格,直接用生产销售价格和零售价格的比例和60%相比较,低于60%就用60%,高于60%就按高的计算就行了。为什么要花费那么长的周章去讲解是否低于70%,是否要核定的判断呢?
郭锋老师
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提问时间:03/22 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,直接比较生产销售价格和零售价格的60%似乎更简洁,但实际规定中设置70%的门槛是为了更精准地控制税收。 1.70%是触发核定的界限。当生产销售价格低于零售价格的70%时,说明生产环节的定价明显偏低,可能存在避税行为,这时税务机关才会介入核定。 2.60%是核定后的具体比例。一旦触发核定,就按零售价格的60%作为最低计税价格。 3.这样设计的目的是为了防止企业通过低价销售给销售单位来减少消费税,同时避免对正常交易的过度干预。 4.如果直接以60%作为判断标准,可能会导致更多企业被核定计税价格,增加税务机关的管理成本。 5.70%和60%的结合使用,既保证了税收的公平性,又兼顾了企业的正常经营空间。 祝您学习愉快!
阅读 363
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