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老师,请问保安服务费发票,大类可以开“生活服务*服务费”吗
文文老师
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提问时间:06/18 11:31
#税务师#
保安服务属于现代服务-商务辅助服务-安全保护服务
阅读 7123
收藏 0
1)事项(1)属于会计政策变更,因此调整的应该是2023年年初报表相关数据 原政策下账面价值=1800-1800÷15×2=1560(万元),计税基础=1800-1800÷20×2=1620(万元),企业确认递延所得税资产=(1620-1560)×25%=15(万元);新政策下账面价值为1700万元,与计税基础之间的差额确认递延所得税负债=(1700-1620)×25%=20(万元)因此会计政策变更的累积影响数=1700-1560-15-20=105(万元),对于年初未分配利润的影响额为94.5(105×90%)万元。 老师,这个解析我不明白?累计影响数怎么是-15-20不是应该-15+20吗
月亮老师
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提问时间:05/18 15:31
#税务师#
你好,会计分录是借:递延所得税资产15 贷:所得税费用15 借:所得税费用20 贷:递延所得税负债20,对所得税费用科目的累计影响数是-15-20
阅读 7120
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您好 老师 这个怎么做呢
meizi老师
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提问时间:02/07 14:36
#税务师#
银行贷款怎么是走的库存现金借方科目 ; 你科目是不是不对
阅读 7119
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老师,答案上说不属于资产负债表日后事项
财会老师
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提问时间:02/06 21:13
#税务师#
资产负债表日后期间对报告期发生的销售,预计退货率进行调整的,属于资产负债表日后调整事项。但是本题并没有在之前估计出退货率,日后期间的实际退货率也并不是按照新取得的证据对原来已存在情况进行调整,所以如果是实际发生退货,属于当期事项,不属于资产负债表日后事项。本题目中3月3日实际发生了退货才有了退货率,属于当期正常事项。抱歉,更正答复。
阅读 7118
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老师,4月异地开劳务发票,5月预缴增值税及附加税,5月报4月的税怎么申报增值税及附加税
宋生老师
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提问时间:05/18 09:10
#税务师#
你好!4月借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 5月借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 应交税费-应交增值税 贷银行存款 5月份要正常填入收入申报,就行。填入开票收入
阅读 7116
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某企业为一家小型微利企业,2022年度应纳税所得额为280万该企业2022年度应缴纳的企业所得税为多少
法律老师
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提问时间:06/27 00:19
#税务师#
小型微利企业2021年和2022年的优惠税率都是20%。 自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 该企业2021年应缴纳企业所得税=100×12.5%×20%+(280-100)×25%×20%
阅读 7108
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老师,劳务费3个点外地工程企业所得税预缴怎么计算
邹刚得老师
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提问时间:05/18 13:24
#税务师#
你好,如果是纯劳务,不需要预缴所得税 如果是建筑施工,预缴所得税=不含税金额*企业所得税预征率
阅读 7107
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老师个税申报是一年一算吗
文文老师
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提问时间:05/18 15:14
#税务师#
个税申报是一年一算
阅读 7106
收藏 30
老师对公户其他个人转款 实际是老板私人找个人借的,用于公司的款可以吗
宋生老师
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提问时间:05/18 09:03
#税务师#
你好!可以的,可以这样
阅读 7104
收藏 8
老师,小规模纳税人开三个点的专票怎么做分录,怎么申报增值税,对于购买方来说专票和普票有什么区别
廖君老师
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提问时间:06/19 06:16
#税务师#
您好,小规模的专票在主表2行,普票在主表3行申报, 2.购买方来说专票和普票的区别是一般人收到专票可以抵扣,普票不能抵扣
阅读 7101
收藏 30
老师 请问一下,个人股东无偿借款给公司,需要缴纳增值税吗?我在税一书上说是不交,但是在涉税实务上又说要缴纳,这张图片就是涉税实务上面的,涉税实务上面写的是公司向个人借款利息需要去税务局代开发票,意思就是要缴纳增值税
廖君老师
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提问时间:06/17 20:54
#税务师#
您好,1.个人股东无偿借款”给“公司,不交税,是公司也不入这个财务费用, 2.图中是公司要税前扣除,没 有发票的成本费用是不能税前扣除的,那个人要去开票,就要交增值税
阅读 7088
收藏 0
老师,三个点的销项劳务费发票可以抵扣13个点的进项税发票吗
高辉老师
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提问时间:05/18 12:59
#税务师#
你好,专票3个只能抵扣3个点,按照发票抵扣
阅读 7077
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开了发票以后再确认收入应该如何账务处理
易 老师
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提问时间:04/24 11:57
#税务师#
同学您好您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,贷:库存商品
阅读 7076
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⚠️⚠️2023年小规模企业新政策 季度开普票不超过30万,免增值税 季度开普票超过30万,全额按1% 开专票按1% 政策有效期2023.1.1—2023.12.31
朴老师
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提问时间:01/10 11:50
#税务师#
2023年小规模纳税人新政解读: 1、专票或普票都按1%开票,专票可以放弃减免税政策按3%开具。 2、季度超过30万,全部按1%征税(专票开具3个点除外)。 3、季度不超过30万,普票部分减免。 执行期:2023年1月1日-12月31月
阅读 7068
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老师,职工教育经费的比例是什么
黄陆壹老师
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提问时间:05/17 07:59
#税务师#
职工教育经费的比例,一般来说,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
阅读 7064
收藏 11
两个问题有什么区别? 为什么答案有点不太一样?
朝朝老师
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提问时间:04/11 23:43
#税务师#
亲,一个是直接不得领用,另一个是知错不改情况下不得领用。这种题看看原条文的逻辑关系。严格说25题E选项是不严谨的。请参考以下条文: 一般纳税人如有下列情形之一者,不得领购使用增值税专用发票: 1、会计核算不健全,即不能按会计制度和税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额者. 2、不能向税务机关准确提供有关增值税计税资料者. 3、有以下行为经税务机关责令限期改正而仍未改正者: (1)私自印制专用发票; (2)向个人或税务机关以外的单位取得专用发票; (3)借用他人专用发票; (4)为他人代开专用发票; (5)未按规定的要求开具专用发票; (6)未按规定保管专用发票; (7)未按规定申报专用发票的购、用、存情况; (8)未按规定接受税务机关的检查.
阅读 7064
收藏 30
老师,增值税中,委托代销收到全部或者部分货款,我理解的意思是收到了全部货款,就发生全部货款的增值税纳税义务;如果是部分收款,那收到的该部分发生增值税纳税义务。 我的理解对么
益华老师
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提问时间:07/29 11:01
#税务师#
您好,对的,您的这个是没错的
阅读 7057
收藏 30
您好老师,图片题目答案为A,我想跟老师学习,如果注明的是“允许免征和抵扣税额递减额”的分录是什么
税法老师
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提问时间:02/04 12:40
#税务师#
“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”的分录: 借:主营业务成本(红字) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
阅读 7048
收藏 30
请问2月份的发票能放在1月份里抵扣吗
易 老师
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提问时间:02/01 14:26
#税务师#
同学您好,你好, 是不可以的,要是1月及以前的
阅读 7047
收藏 1
钢材批发行业毛利率合理范围是多少?
宋生老师
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提问时间:05/17 11:47
#税务师#
贸易商的利润范围会小一些,约为5%~15%左右
阅读 7035
收藏 30
老师,项目上人员外出买材料发生的交通费记到合同履约成本里的哪一项二级三级科目怎么写
小小霞老师
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提问时间:05/18 17:18
#税务师#
你好, 项目上人员外出买材料发生的交通费,在会计上通常会被归类为与合同履约相关的间接费用。为了准确记录这笔费用,并在财务报表中反映其性质,你可以按照以下方式设置和记录相关的二级和三级科目: 1.一级科目:合同履约成本 这是一个总括性的科目,用于归集所有与合同履约直接相关的成本。 2. 二级科目:间接费用 间接费用通常包括那些不直接归属于特定生产或施工过程,但为合同履约所必需的费用。这包括管理费用、销售费用、研发费用以及其他与合同履约相关的间接成本。 3. 三级科目:差旅费用 在间接费用下,可以进一步设置三级科目来具体记录不同类型的间接费用。对于人员外出买材料发生的交通费,可以将其归类为差旅费用。这个三级科目将专门用于记录与项目人员外出购买材料相关的交通费用。 因此,具体的会计分录可能如下: plaintext复制代码 借:合同履约成本 - 间接费用 - 差旅费用 贷:银行存款/现金 这样,你就能够清晰地将这笔费用归类到合同履约成本的适当部分,并在财务报表中准确地反映其性质和金额。
阅读 7031
收藏 30
老师,请问一下。之前我们营业执照是1000万,然后之前有做实收资本700多万。后面22年进行变更500注册资本,那现在的话审计 这边让我调账。我是直接在23年12月做一笔,借:实收资本200万 贷:资本公积200万。这样做下来,会不会有相关涉税的风险?
小菲老师
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提问时间:05/18 14:24
#税务师#
同学,你好 这个不要紧
阅读 7027
收藏 30
老师好,上图500是怎么算来的?
微微老师
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提问时间:06/19 15:44
#税务师#
您好,企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
阅读 7025
收藏 30
小朵老师这个b答案不懂,工程物资不属于在建工程吗
余倩老师
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提问时间:06/18 16:11
#税务师#
你好,不好意思点快了,你可以重新提问哈。我给你的解答是,工程物资没领用前,属于存货性质的,领用后再计入在建工程。
阅读 7018
收藏 0
老师您看着这个a答案为什么不真确
波德老师
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提问时间:05/18 07:34
#税务师#
同学你好,选项a可能不是故意行为,不构成偷税
阅读 7013
收藏 2
管理中小苗人员工资有个结算:平时已经帮忙代扣代缴社保了, 这部分已经记账进中小苗成本了。 年度增粗一次性结算在扣回当年已垫付的社保费(全额:含个人和单位部分),后面这部分怎么记账 是不是要剔除工资总额—社保费才做计提。
meizi老师
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提问时间:02/02 17:31
#税务师#
你好; 不是的; 个人社保金额的话 ; 在计提工资的时候如果你之前把个人社保部分已经计提过了; 就得减去的
阅读 7012
收藏 29
之前上任会计做1到3月份该员工工资4800元但是我申报4月份填写该员工工资4800元系统带出上期累计收入14400加本期4800元带出个税426元,老师没到个税起征点咋还交个税了。
廖君老师
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提问时间:05/18 15:03
#税务师#
您好,您看一下员工的入职日期是不是不对,应该是1月入职的才能扣4个5000元
阅读 7005
收藏 29
您好请问下现金流量表中经营性现金流负数是怎么回事
郭老师
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提问时间:06/18 19:12
#税务师#
你好 支付的大于收到的了
阅读 7004
收藏 29
。数个委托代理人共同行使代理权的,如果其中一人或者数人未与其他委托代理人协商,所实施的行为侵害被代理人权益的,由实施行为的委托代理人承担民事责任。 数个委托代理人共同行使代理权的,如果其中一人所实施的行为侵害被代理人权益的,由实施行为的委托代理人承担民事责任 这两句话第一句是对的,第二句话错哪了
邹邹老师
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提问时间:07/28 18:13
#税务师#
同学你好,数个委托代理人共同行使代理权,其中一人或者数人未与其他委托代理人协商,擅自行使代理权的,按无权代理或者表见代理处理。
阅读 6999
收藏 16
老师您好!我单位申报2020年显示是小微企业印花税有减半,怎么在申报2021年的就不是小微企业没减免呢
文文老师
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提问时间:06/18 14:25
#税务师#
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