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老师,您好,请问本年收回本年支付的其他企业的保证金,按照权责发生制的话,可不可以确认为本年的收入?
文文老师
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提问时间:09/11 11:47
#初级职称#
收回保证金,不确认收入
阅读 307
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老师,您好,我想问下,为什么说会计分期是权责发生制和收付实现制产生的根本前提呢?
文文老师
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提问时间:09/11 11:37
#初级职称#
分期,才会有会计期间,才会有月报,季报,年报
阅读 316
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老师,您好,我想问下,非法人单位指的是什么单位呢?
小菲老师
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提问时间:09/11 10:33
#初级职称#
同学,你好 非法人单位,又称非法人团体,包括以家庭经营的个体工商户和农村承包经营户,个人合伙、不具备法人资格的合作经济组织和合伙型联营组织。
阅读 327
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投资性房地产按公允价值计量,现在将其对外出租,账务怎么处理?
宋生老师
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提问时间:09/11 08:18
#初级职称#
你好,现在出租,正常做。 1. 收到租金时 会计分录: 借:银行存款(实际收到)/ 应收账款(应收未收) 贷:其他业务收入(出租业务为非主营业务时)/ 主营业务收入(如专业租赁公司) 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(按适用税率计算,一般纳税人不动产租赁税率 9%) 2. 期末确认公允价值变动(每年年末或资产负债表日) 若公允价值上升(账面价值 < 期末公允价值): 借:投资性房地产 —— 公允价值变动 贷:公允价值变动损益 若公允价值下跌(账面价值 > 期末公允价值): 借:公允价值变动损益 贷:投资性房地产 —— 公允价值变动
阅读 351
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新成立的小规模,员工垫付的管理费用普票已做账,但是其他应付款需要2个月后公司才付、当月怎么写分录?需要结转费用吗
朴老师
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提问时间:09/10 23:52
#初级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 289
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新成立小规模公司目前没有业务,管理费用员工垫付的,普票已收到,怎么写分录,月末需要结转吗?
小锁老师
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提问时间:09/10 23:16
#初级职称#
您好借 管理费用 贷 其他应付款 借 其他应付款 贷 银行存款
阅读 312
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小规模企业收到餐饮普票,但是对方开重了,对方可能没发现又联系不上对方,开重的那一张普票一直在那里,对我们企业有没有影响,需要怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:09/10 21:46
#初级职称#
您好,不影响你不入账就可以
阅读 282
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什么职称可以担任会计主管,什么职称可以担任总会计师,哪一条法规
刘艳红老师
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提问时间:09/10 20:44
#初级职称#
您好 可担任会计主管的职称 基本要求:根据相关规定,担任会计主管(即会计机构负责人)需具备 会计师以上专业技术职务资格,或从事会计工作3年以上经历。 依据:《会计基础工作规范》等文件中明确规定了这一标准。 可担任总会计师的职称 一般要求:通常需具有 高级会计师、注册会计师、注册内部审计师 等职称或执业资格。 根据《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》,央企总会计师需满足更严格的条件,包括大学本科以上学历、具备注册会计师/注册内部审计师等职业资格或高级会计师/高级审计师等专业技术职称,且从事财务、会计、审计等工作8年以上,分管财务工作或任相关部门正职3年以上
阅读 312
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老师,对公验证收入,不要退回,借:银行存款,贷:管理费用—对公验证对吗
家权老师
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提问时间:09/10 17:55
#初级职称#
可以那样做的,没问题的
阅读 287
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老师,舞蹈培训机构,装修支出20000元,没有收到发票,怎么写分录
文文老师
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提问时间:09/10 17:10
#初级职称#
若没有支付,可以先不做分录
阅读 279
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老师,公司员工年终奖3万,做到什么科目里面?
刘艳红老师
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提问时间:09/10 16:40
#初级职称#
您好,计入管理费用-工资里面
阅读 278
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老师,我们公司卖红酒的,经常发快递,这次买了一千元的纸箱怎么做分录啊?
小菲老师
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提问时间:09/10 14:47
#初级职称#
同学,你好 可以计入低值易耗品
阅读 289
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装修完半年后期又粉刷外墙真石漆,人工劳务费,一共一万多,是入装修费还是修理费?
赵老师
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提问时间:09/10 12:57
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果只是针对外墙进行进一步的装饰,可以作为装修费。 如果是针对外墙的一些破损的地方,进行了重刷,可以作为修理费用。 看您这个主要是针对什么情况了。 祝您学习愉快!
阅读 254
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装修完半年后又粉刷外墙购买真石漆涂料,人工劳务费等,是入装修费还是修理费?
小赵老师
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提问时间:09/10 12:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果只是针对外墙进行进一步的装饰,可以作为装修费。 如果是针对外墙的一些破损的地方,进行了重刷,可以作为修理费用。 看您这个主要是针对什么情况了。 祝您学习愉快!
阅读 191
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装修工人的劳务费入管理费用装修费还是劳务费里
小赵老师
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提问时间:09/10 10:25
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 装修工人的劳务费通常应计入管理费用——装修费。因为劳务费一般是企业为获取外部劳动力而支付的费用,当用于特定装修项目时,按用途应归入装修费明细科目,这样能更准确反映费用归属和企业财务状况。 祝您学习愉快!
阅读 316
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老师,劳务报酬比如上个月是4000,这个月是6000。上个月缴了640。那这个是累计4000+6000来算应纳所得额吗?
文文老师
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提问时间:09/10 09:17
#初级职称#
不是,这个月单独按6000元计算
阅读 304
收藏 1
初级审计师考试可以带下面这种计算器吗
周老师
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提问时间:09/10 08:54
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。初级审计师考试允许携带无声无文本编辑功能的计算器,deli得九无语音NN0677计算器符合要求。 祝您学习愉快!
阅读 235
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今年通过初级考试,今年需要继续教育吗
宋生老师
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提问时间:09/10 08:35
#初级职称#
你好,今年可以不用了。
阅读 297
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老师,就是我们公司有很多打零工的是按工资薪金报好些还是劳务费报好些?劳务费800以内的不用缴税,没有发票可以税前扣除吗?
宋生老师
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提问时间:09/10 08:24
#初级职称#
你好,1不想买社保,就按劳务。 2,劳务要有发票。不然不能税前扣除。
阅读 311
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初会证书加注没显示咋办
宋生老师
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提问时间:09/09 16:12
#初级职称#
加注没显示,先按 “等待 — 重申请 — 核对信息 — 联系窗口” 的顺序处理。
阅读 450
收藏 2
老师初会证书加注没显示咋办
文文老师
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提问时间:09/09 16:03
#初级职称#
看一下是 这个
阅读 401
收藏 2
支票可以背书转让吗?支取现金的支票是啥意思
于老师
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提问时间:05/11 03:00
#初级职称#
支票可以背书转让 支取现金的支票就是可以取现金的支票,可支取现金的支票有未划线的普通支票和现金支票
阅读 763
收藏 3
销售费用是营业成本吗
金老师
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提问时间:05/11 02:23
#初级职称#
不是,营业成本包括主营业务成本和其他业务成本,不包括销售费用。
阅读 745
收藏 0
未形成无形资产的研发费用不是加计扣除吗?为什么还要纳税调减?
于老师
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提问时间:05/11 02:05
#初级职称#
就是因为可以加计扣除,才做纳税调减。 加计扣除的意思是在实际发生额的基础上,从应纳税所得额中减去全部金额或者部分金额的优惠政策。 举个例子:甲机械制造厂(制造业企业)2022年度利润总额500万元,实际发生未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用100万元,无其他纳税调整项目。 本题考核企业所得税加计扣除的规定。根据规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除,因此需要纳税调减100×100%=100(万元)。
阅读 1839
收藏 8
投资性房地产的折旧时间
于老师
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提问时间:05/11 02:00
#初级职称#
和固定资产是一样的,当月新增,下月折旧,当月减少,当月还要折旧,适用成本模式的投资性房地产。
阅读 1370
收藏 6
材料成本是不是不含税
小赵老师
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提问时间:05/11 01:36
#初级职称#
计算消费税的时候都是不含税的。 如果题目给出含税的,需要换算为不含税的。
阅读 597
收藏 3
车辆停放服务为什么是不动产经营租赁服务而不是动产经营租赁服务我的理解是车子是会移动的
李老师
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提问时间:05/11 01:12
#初级职称#
通俗的理解:我们停放车辆的地方和车位就属于不动产,因此这个“停放服务”就属于不动产租赁服务。
阅读 1320
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听课过程中,说贴现是 算头不算尾,,,延升了一下 关于 滞纳金,算尾不算尾,要区别记忆,,哪里有这个知识点,或者类似的题,实在想不起来 滞纳金在哪里学的?
小赵老师
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提问时间:05/11 00:19
#初级职称#
滞纳金是第七章的内容,您看一下相关知识点: (1)纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关可责令限期缴纳,并从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 (2)加收滞纳金的起止时间,为自税款法定缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。 这个知识点在2023年官方教材378页。
阅读 520
收藏 2
【公式】组成计税价格 ,可以把所有组价的公式整合一份出来以供参考吗?
赵老师
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提问时间:05/11 00:19
#初级职称#
1、增值税中: (1)不征消费税的 组成计税价格=成本+利润=成本×(1+成本利润率) (2)从价定率计征消费税的 组成计税价格=成本+利润+消费税=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率) (3)视同销售服务、无形资产、不动产: 组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 2、消费税中: 组成计税价格汇总 自产自用(非应税) 成本+利润=成本*(1+成本利润率) 自产自用(从价定率) (成本+利润)÷(1-消费税比例税率) 自产自用(复合计税) (成本+利润+自产自用数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率) 委托加工(从价定率) (材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率) 委托加工(复合计税) (材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率) 进口(非应税) 关税完税价格+关税 进口(从价定率) (关税完税价格+关税)÷(1-消费税比例税率) 进口(复合计税) (关税完税价格+关税+进口数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率) 3、车辆购置税中: (1)自产自用 没有同类应税车辆销售价格的,按照组成计税价格确定,计算公式为: 组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 属于应征消费税的应税车辆,其组成计税价格中包括消费税税额。 组成计税价格=成本×(1+成本利润率) ÷(1-消费税比例税率) (2)进口环节 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税 4、资源税中: 按应税产品组成计税价格确定。 组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-资源税税率) 上述公式中的成本利润率由省、自治区、直辖市税务机关确定。
阅读 1688
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增值税电子普通发票是不是可以凭票抵扣?
卫老师
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提问时间:05/10 23:31
#初级职称#
如果是购入国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票,可以凭票抵扣。
阅读 1751
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