财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

超市结算的时候，扣我们的节庆费及打款手续费，这个钱怎么记
家权老师 | 提问时间：04/03 10:35

#实务#

扣费需要开票的，计入销售费用

阅读 43

收藏 0
老师，像3月份已经停止生产，但是有部分备品备件包装物出库（本应2月出没出）。那么这部分要入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 10:34

#实务#

正常出库就行了哈，关键是是什么用途?

阅读 35

收藏 0
每年退回来代扣代缴手续费如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/03 10:33

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 72

收藏 0
老师您好，我们一个新成立的公司，目前只有一个法人，也没有发工资，但是个税需要申报填写工资。记账的时候我要怎么处理更合适呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:33

#实务#

你好，采集法人的信息零申报就可以啦

阅读 35

收藏 0
老师，服装制造厂，购置了一块地，用于自己建造厂房，土地价款和土出让金已足额缴纳，除了土地合同要交印花税，是不是还有个土地使用税，在合同约定的土地交付时间的次月或次季度开始申报缴纳，还有别的什么税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:32

#税务#

同学，你好服装制造厂购置土地建造厂房，在已缴纳土地价款和出让金后，除合同印花税外，仍需缴纳城镇土地使用税，且纳税义务一般从合同约定交付土地时间的次月起算。

阅读 78

收藏 0
你好，请问买的原材料，然后供应商开不了发票，可以走公账转吗
文文老师 | 提问时间：04/03 10:32

#实务#

可以走公账转，只是汇算时要调增

阅读 40

收藏 0
老师咨询您一下，我们公司对公付出去的员工报销，还有租房费给个人的，劳务费给个人的没有发票，现在该怎么做平账呢？
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:30

#实务#

同学，你好分录是正常做的。但是没有发票，不能税前扣除

阅读 40

收藏 0
老师请问跨区域的工程费异地预缴了增值税额之后在自己公司申报增值税报表时该增值税额是不是需要自己手动填写系统不会自动代入数据是不是应该填写在主表的“税款缴纳”-1、分次预缴税款？自动计算出来的教育附加费金额，我预缴的时候给我免了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:28

#税务#

你好，系统不会自动带入，必须手动先填附表四 1. 先填《附表四（税额抵减情况表）》 - 第3行 "建筑服务预征缴纳税款" - 第2列本期发生额：填本月异地已预缴的增值税总额 - 第4列本期实际抵减税额：填你本次要抵扣的金额（≤应纳税额） - 抵不完的自动进第5列期末余额，下期继续抵

阅读 92

收藏 0
这会补以前年度的银行，所得税计入利润分配，滞纳金计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 10:28

#税务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 64

收藏 0
A公司挂在B公司做项目，B公司在收到工程款后扣除管理费及税金后打给A公司，但A公司是全额给B公司开票的，差额部分A公司如何做账
周老师 | 提问时间：04/03 10:27

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司做账分两步： 1.A开票给B时（全额确认收入）借：应收账款—B公司贷：主营业务收入—工程收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2.等到B打卡的时候，扣除了管理费用借：银行存款（实际到账）借：管理费用—挂靠管理费（B扣的管理费）贷：应收账款—B公司（全额）这个管理费用如果B不给开具发票，企业所得税汇算清缴的时候不能税前扣除，要纳税调增祝您学习愉快！

阅读 112

收藏 0
老师厂子里的电费，这个月用完不出账单，都是到下个月的10号才出账单，出了帐单才去缴费，这样的费用根据全责发生制，我要怎么把它做在这个月呢
家权老师 | 提问时间：04/03 10:27

#实务#

那么先根据用电量*单价暂估本月的电费

阅读 63

收藏 0
老师，多少钱以上做固定资产？
家权老师 | 提问时间：04/03 10:27

#实务#

你好，一般是单位价值在2000以上，使用年限1年以上

阅读 39

收藏 0
老师，销售生产性生物资产，最终计入资产处置损益科目是吗？但是季度财报时，财报里没有资产处置损益科目，怎么填写，企业所得税季报里也没有
文文老师 | 提问时间：04/03 10:27

#实务#

可通过主营业务收入或其他业务收入

阅读 35

收藏 0
老师科目余额表上应该存款余额为什么是负数了
家权老师 | 提问时间：04/03 10:26

#实务#

比如，应付账款负数表示预付账款，应收账款负数表示预收账款

阅读 60

收藏 0
老师这个题应该选什么
欧阳老师 | 提问时间：04/03 10:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题应选A。最终结算费用的计算是用实际费用乘以经确认的工程量，即50元/m2×20m2=1000元。所以答案是A选项。祝您学习愉快！

阅读 102

收藏 0
老师个体户增值税怎样计算
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:25

#税务#

同学，你好你是小规模，还是一般纳税人？

阅读 95

收藏 0
老师，这个单元格跟上面的公式是一样的，为什么颜色不一样啊？怎么调？这是主管给我的表格
朴老师 | 提问时间：04/03 10:24

#实务#

颜色不一样和公式无关，是单元格设置了 ** 条件格式（负数预警）** 或手动填充色导致的。快速调整方法选中该单元格，点击【开始】→【条件格式】→【清除规则】→【清除所选单元格的规则】若仍有颜色，点击【填充颜色】→选择【无填充】调整后公式和计算结果完全不受影响，仅样式统一。

阅读 93

收藏 0
老师，请问一下做内账比如买的卫生纸呀，洗衣液这些直接都入低值易耗品可以不，a4打印纸直接入办公费用还是要建二级科目a4打印纸呀
家权老师 | 提问时间：04/03 10:23

#实务#

卫生纸呀，洗衣液直接计入管理费用-其他费用，a4打印纸直接入管理费用-办公费用

阅读 72

收藏 0
4月税收日期是几号，最迟几号缴纳费用
家权老师 | 提问时间：04/03 10:22

#税务#

原定申报期限：每月或每季度结束后15日内（即4月15日）。 2026年清明节放假时间：4月4日至4月6日（共3天）。顺延后申报截止日期：2026年4月20日（星期一

阅读 43

收藏 0
甲乙双方签订合同，下浮15%作为结算价，假如工程总价100万，最后结算应该怎么计算
家权老师 | 提问时间：04/03 10:21

#实务#

下浮”（或“让利”）是建设工程合同中常见的结算方式，意思是在原定的合同总价（或计价基础）基础上，降低一定百分比作为最终结算价。在您的例子中，“下浮15%” 意味着最终的结算价比计算出的基准价低15%，或者说最终的结算价是基准价的 85%。最终结算价 = 1,000,000 元 × 85% = 850,000 元

阅读 36

收藏 0
建筑施工企业利润如何提取
文文老师 | 提问时间：04/03 10:21

#实务#

可以增加费用报销，增加工资，分红等。

阅读 32

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

收藏 5
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2322

收藏 10
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1046

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2681

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1991

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2146

收藏 1

没有找到问题？直接来提问