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老师，我的问题如下图，请老师帮看下
朴老师 | 提问时间：01/23 10:35

#实务#

不建议计入营业外收入，因为这笔钱本质是员工个人的医保代扣款，不是企业的收入。正确处理思路收到事业单位拨款时，把被扣除的医保费计入其他应收款，而不是直接确认为收入。发工资时，从员工工资里扣回这笔医保费，冲平其他应收款。如果企业自行承担，就计入管理费用 — 社保费。

阅读 227

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老师，我们有一家公司最近几个月一直没有经营，准备转型中，现在没有员工没有发工资也没有交社保，这几个月一直0申报，会有风险吗
文文老师 | 提问时间：01/23 10:35

#实务#

你好，这是真实情况，不会有风险

阅读 26

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送给客户的手表是计入销售费用吗对方客户要交个税吗价值2888元
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:34

#实务#

您好，这个计入管理费用-业务招待费，申报偶然所得

阅读 24

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老师您好。土地出让金为0元，以什么价格做为地价款并入房产原值计征房产税。
家权老师 | 提问时间：01/23 10:31

#实务#

那个要找评估机构评估后申报

阅读 23

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老师，研发费用人员签合同直接签劳动合同可以吗？职位变成技术研发人员
文文老师 | 提问时间：01/23 10:30

#实务#

研发费用人员签合同直接签劳动合同，可以

阅读 25

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老师，老板经营两个公司，个体户和一般纳税人，一般纳税人从工厂采购松下体脂秤758个，单价90，合计含税68220，并取得发票，销售给个人758个，单价110合计含税83380，客户只要普票，老板想用个体户开票，说是增值税可以免，一般纳税人按不含税的金额1.3%交增值税，如果用个体户给客户开票83380，需要用一般纳税人给个体户开票吗？属于虚开吗？如果不用一般纳税人给个体户开票要交多少经营所得税呢？用哪个公司开票合适？请老师帮忙算一下，各交多少税
朴老师 | 提问时间：01/23 10:28

#实务#

好的，稍等一下我看看

阅读 170

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老师就是我资产负债表本年未分配利润和年初未分配利润减起来是12000 但是利润表净利润是2000 这个一般怎么查账？
文文老师 | 提问时间：01/23 10:28

#税务#

是否有分红或以前年度损益调整事项？

阅读 84

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老师，请问地铁维保的人工一般做成什么，人工费用哇？分录怎么样的
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:28

#税务#

同学，你好管理费用、制造费用-维修费

阅读 35

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从其他软件换成金蝶软件，现金流量怎么录期初
文文老师 | 提问时间：01/23 10:27

#实务#

现金流量不需要录期初

阅读 22

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老师，以前年度申报的20万无票收入。现在对方要求补开发票。我们冲以前无票收入重新开20发票。重新补开票有没有五年限制？影响不
文文老师 | 提问时间：01/23 10:26

#税务#

重新补开票没有五年限制，不影响的

阅读 72

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公司出口货物钢构件，买了4个海运集装箱用于装货运输，集装箱不在收回，请问怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/23 10:26

#实务#

那么那个海运集装箱计入销售成本

阅读 51

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郭老师，商标注册要怎么设计注册，可以指点一下吗
朴老师 | 提问时间：01/23 10:25

#实务#

查询：在国家知识产权局官网查近似商标，降低驳回风险。提交：备营业执照 / 身份证、商标图样、申请书，线上或委托代理提交。审查公告：经形式 + 实质审查，通过后公示 3 个月，无异议则核准发证

阅读 29

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企业购买银行理财产品是否缴纳申报增值税呢？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:23

#税务#

如果是到期保本返还的，收到的收益就要交增值税

阅读 81

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查账征收的个体户是按季度申报个人经营所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:23

#实务#

您好，是的，这个是按季度申报的

阅读 28

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企业通过招投标取得了出让的土地，支付土地出让金若干万元，企业计入无形资产-土地使用权，并按期进行无形资产摊销，后企业因为自身原因未开发利用该土地，又按原价把土地还回去，请问交还土地、收回土地出让金时企业应该怎么做账？会计分录是什么？
郭老师 | 提问时间：01/23 10:21

#实务#

你好，你这是又出售了还是退回呀？当时过户了吗他是原价给你退的吗

阅读 76

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一家没有合作的公司莫名往我们公账上打款0.17，像这种情况，是不是我们可以直接原路退回去，这样就不用给对方开发票了
家权老师 | 提问时间：01/23 10:20

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 55

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建筑公司自营修缮工程中标奖金支出要计入成本费用里面吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:20

#实务#

您好，这个计入费用中就可以

阅读 25

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老师好我想问诉讼时效这句话怎么理解：债务人在一审中未提出抗辩，二审再提出的，人民法院不再支持。但基于新证据证明诉讼时效已经经过的除外。问题1: 什么叫做“诉讼时效已经经过”？为什么这里要出现新证据这三个字？问题2:能举个例子来理解这句话吗？问题2:能举个例子吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：01/23 10:19

#CPA#

诉讼时效已经经过：指法定时效期（如 3 年）满，债权人没在期间主张权利，债务人获得可不履行义务的抗辩权。新证据的意义：一审没提时效抗辩视为放弃，二审再提通常不支持；但新证据是一审后才发现、客观上没法在一审提交的，能证明时效确实届满，可例外支持，平衡程序和实体公正。例子情形 1：甲 2020 年借乙 10 万，2020 年底到期，甲 2024 年 2 月起诉，乙一审没提时效抗辩，二审才说时效过了，无新证据，法院不支持。情形 2：同上案情，乙二审提交一审后才找到的、甲 2024 年 1 月才首次催收的录音，证明此前 3 年甲没主张过权利，时效已过，法院可支持乙的抗辩。

阅读 169

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投资性房地产什么情况下用：投资性房子车-成本什么情况下用：投资性房地产
家权老师 | 提问时间：01/23 10:18

#实务#

购入的目的不是自用而是用于出租或者出售

阅读 47

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你好老师个体户经营超市现在已经在农业银行办理了公户还能在其他银行再办理一个公户吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:18

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 26

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老师，请问我们有个公司25年4季度年收入超过500万了，现在税务局那边还没通知我们登记一般纳税人，新的增值税法超过当月就按一般纳税人处理，那我们现在需不需要主动登记为一般纳税人呢？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:17

#税务#

是的，需要在开超的当月就需要

阅读 40

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1155

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1051

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2160

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 962

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1080

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2541

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1122

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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