财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师我们发给销售方的电脑，运输途中快递损坏，我们又重新采购了一台电脑发给销售方，原来坏的快递赔偿，这要怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:26

#实务#

同学，你好相当于出售给快递了

阅读 28

收藏 0
老师，财政局税务总局2025年第12号文，核心内容，小规模纳税人季度不含税销售额不超30万元，免交增值税，这份文件的完整内容，网上查询这个文件号就查不到具体有关内容，可以发一份完整版给我吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/22 15:25

#税务#

国家税务总局公告2023年第1号,才是小规模纳税人季度不含税销售额不超30万元

阅读 31

收藏 0
跨年收到上一年度银行手续费，有专票有普票，要按专票金额冲红财务费用，再把进项做进去吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 15:24

#实务#

可以那样处理的哈

阅读 70

收藏 0
建筑行业签合同时候税可以拆分么甲方要求是9% 但是我们是不可以谈拆分成3%和13% 的这种 3%是劳务这部分 13% 是材料那还有一部分机械租赁费怎么弄
家权老师 | 提问时间：01/22 15:24

#实务#

不能那样拆分，包工包料统一按9%

阅读 24

收藏 0
提问，老师付给客户的赔偿款怎么入账
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:23

#实务#

同学，你好一般的赔偿款，计入营业外支出

阅读 26

收藏 0
报关报的收货人是国外A，付款人香港B，B是A在中国跟印度这边负责采购的，现在A重组了，前面的货款全部不付了，这个重组的文件也是B发来的，我现在想问的是A破产如果有中信保保赔款了，余下款可以作为资产损失处理吗？
朴老师 | 提问时间：01/22 15:22

#实务#

可以。中信保赔付后的剩余货款，可作为坏账资产损失在企业所得税税前扣除，需满足两个核心条件：按应收账款余额减去保险赔款后的净损失申报。留存 A 重组 / 破产文件、中信保赔付凭证、贸易合同、报关单等完整证据链，按要求完成专项申报。

阅读 29

收藏 0
你好老师，我们单位的危货车，雇佣司机给我们开车，可以让他们开具现代服务业-其他现代服务业的发票不，不按员工制给核算工资表，可以吗
家权老师 | 提问时间：01/22 15:20

#实务#

可以的，按劳务合同操作就行

阅读 233

收藏 1
老师请问25年12月购入的固定资产，25年汇算清缴A105080表固定资产原值是0正常吗
文文老师 | 提问时间：01/22 15:20

#税务#

若12月已经入账固定资产，原值就填写账上的固定资产原值

阅读 61

收藏 0
老师你好，未上传数电发票用票信息在税局哪里呢这个在哪里找出来呢？
文文老师 | 提问时间：01/22 15:19

#实务#

数电发票不用上传，在电子税务局开具发票后，会自动上传信息的。

阅读 65

收藏 0
老师你好，我想问一下结转之后的账过了几年发现会计科目有问题现在可以在今年修改吗
家权老师 | 提问时间：01/22 15:19

#实务#

是的，那个修改的哈

阅读 21

收藏 0
税二第146题第(5)(6)问不会
王鑫老师 | 提问时间：01/22 15:18

#税务#

同学你好，我来解答一下你的问题

阅读 114

收藏 0
老师您好，请教个问题，就是有资质的工程公司平时会一些公司**进来做项目，像项目发生的材料人工成本还有利润，材料费可以直接支付给开票的材料公司，但是人工和利润怎么样支付给**方才合理入账呢？
朴老师 | 提问时间：01/22 15:18

#税务#

人工费用支付首选劳务分包：被**方与劳务公司签合同，劳务公司开票，公户付款，凭票入账。次选内部用工：**方人员与被**方签劳动合同，按工资薪金发放，代扣个税社保。零星劳务：500 元以下凭收款凭证 + 身份证入账，超 500 元需代开发票。利润支付 **方为企业：签分包 / 服务合同，**方开建筑服务 / 咨询费发票，公户结算。 **方为个人：签内部承包协议，按绩效发奖金代扣个税；或通过合法租赁 / 咨询服务开票结算。必须四流合一，严禁公对私无票转账，**本身存在资质合规风险。

阅读 44

收藏 0
老师好，个体户核定征收的，需要安排服务费发票或者货物发票回来吗因为计算经营所得的时候是按照收入计算的
家权老师 | 提问时间：01/22 15:14

#实务#

2026是查账征收了，那2025年就没事了

阅读 63

收藏 0
一个原有的房子改成厨房购买的材料人工都计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：01/22 15:14

#实务#

同学，你好计入在建工程

阅读 25

收藏 0
如果不含税价是5000开专票要加10个点，和含税加开10个点分别怎么算，哪个更合规
apple老师 | 提问时间：01/22 15:13

#实务#

同学你好，都是直接乘去算，假如你家税率为13% 不含税5000 那么。发票总额=5000*1.1*1.13=6215

阅读 87

收藏 0
请问2025年的账上销售的货物a结转成本是货物B，汇算清缴可以调整吗
文文老师 | 提问时间：01/22 15:12

#实务#

汇算清缴可以调整

阅读 53

收藏 0
1月进行税务注销，清算申报时要报送1~3月的财报，本月没发生业务，财务报表该怎么填
家权老师 | 提问时间：01/22 15:11

#税务#

没有业务就报送12月的报表

阅读 268

收藏 1
老师我需要在报价的时候吧费用加上，怎么算了，我们之前的报价就是材料+老板说加10%就这样报出去，2025年我吧费用都汇总了，我想根据2025年的费用来对报价做一些调整
郭老师 | 提问时间：01/22 15:11

#税务#

你打算这些费用怎么分摊

阅读 101

收藏 0
老师，亚马逊一般纳税人公司要做出口退税，现在变更了工商地址，对于之前报过关还没付款的那几笔订单，现在对方跨境转款了，收款人地址是填变更前的还是填变更后的地址，才不影响后期出口退税。
朴老师 | 提问时间：01/22 15:11

#税务#

填变更后的地址，同时同步更新税务、海关、银行及亚马逊后台的企业地址备案，确保全环节地址信息一致，避免影响出口退税。

阅读 57

收藏 0
应收账款账䶖超过三年可以全额计提坏账损失吗还是可以计提多少坏账损失
家权老师 | 提问时间：01/22 15:11

#税务#

超过3年可以计入坏账损失，

阅读 29

收藏 0
叉车计入固定资产一般使用年限是多少年
文文老师 | 提问时间：01/22 15:10

#实务#

叉车计入固定资产，一般使用年限5年

阅读 20

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1155

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1051

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2159

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 962

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1079

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2540

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1121

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1846

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2009

收藏 1

没有找到问题？直接来提问