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董老师还在吗？再问一下？
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 13:09

#税务#

朋友您好，您说这个情况我们公司也有，人事的工资表就做得不对，实际扣的个人社保和工资表对不上，隔月是没有关系，关键人事也没有把实缴和扣除对上，我们的操作是年末把这个差异当成公司的成本费用，一般都是少扣了，公司吃亏，如果多扣员工的，员我会反应的，我们每月都发工资清单给每个员工

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请问老师，酒店活动储值1万赠1千元+10000积分+1账100代金券+98元蛋糕券+1瓶红酒。如果储值时开了1万6%的专票，请问这张发票怎么开赠送的1千元和积分、礼品在发票上显示吗？用不用按全额开票再按公允价值分摊算折扣开红字发票？实际消费时是11500元，结算方式是11000元储值卡500元现金，这种情况发票怎么办？怎么和账单对应上没有风险？
朴老师 | 提问时间：04/05 13:09

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师那个工厂核算成本的时候买进来的原材料的运输费要分摊到材料里面进成本吗
小菲老师 | 提问时间：04/05 13:07

#实务#

同学，你好是需要的

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老师好，对方公司说给我们公司承兑汇票了，去哪查呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 12:59

#实务#

您好，：登录企业网银后，一般在票据业务模块中，可以找到电子承兑汇票的相关选项。在该模块下，能够查看已签收、已背书、已贴现等不同状态下的电子承兑汇票信息。

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老师你好，如果说客户在1688线上的一个店铺下单，对应的是A执照，但是在打款的时候是给B公司打款，那么应该由哪个公司来开票？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 12:55

#实务#

您好，这个由B公司吧，这样流水就对上了

阅读 46

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老师，我想问一下，公司是小规模开票给客户，现金收回款项这样操作可以吗？风险大吗？
小菲老师 | 提问时间：04/05 12:53

#实务#

同学，你好是可以的

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更正2025报表是从错的当季，还是年报呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 12:50

#实务#

您好，这个汇算清缴调表就可以

阅读 56

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麻烦问一下，工会经费30人以下免缴纳吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 12:47

#实务#

您好，没有这个说法，只有残保金才是这样的

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注册资本增资流程与条件
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 12:44

#实务#

您好，直接在你们注册公司的网站上面，以工商联络人的身份进去变更就可以

阅读 61

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增值税是以利润算了还是收入算了
小菲老师 | 提问时间：04/05 12:29

#财务软件#

同学，你好一般纳税人的增值税是销项-进项，来算的

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老师，一次性支付26年办公场所房租8万元，未取得发票，支付的时候，怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：04/05 12:25

#实务#

同学，你好借：管理费用-房租预付账款贷：银行存款

阅读 45

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分公司没有股东，那汇算清缴股东直接写总公司的就可以？
小菲老师 | 提问时间：04/05 12:22

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 63

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老师，怎么能查到开发票是点的享受增值税减免政策是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/05 12:21

#实务#

同学，你好你是小规模吗？你是要享受，季度不满30万，普通发票免税政策吗？

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在会计口径下，制造业的成本是什么，是库存商品吗。会计中成本和费用是一个东西吗。
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 12:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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想问一下，劳务派遣不是出新规了吗？所以1月份按5%开的，3月份接到税务通知，所以修改报表，补缴了1%的差额，所以，这个账务处理，我需要怎么做？还有红冲我们准备在4月份做
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 11:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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老师，26年，从多处取得工资，如果一年没有超过12万，要交个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 11:42

#实务#

您好，低于400，是不用的

阅读 40

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老师，您好。我给我的老板做账时，25年12月的账，我暂估了12万。现在1季度他亏损8万。我是不是可以先冲红12万暂估的1部分，还是等到2季度或者以后，全部冲回。
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 11:37

#实务#

您好，这个你汇算清缴前取得发票再红冲，先暂时不管

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做账流程是什么？怎能做账？怎么报税？计提是什么意思？结转是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 11:37

#实务#

您好，先整理发票，再做账，再结转，再报税

阅读 64

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老师，您好！请问购入商品用于职工福利，是视同销售，销售收入怎么确定？
董孝彬老师 | 提问时间：04/05 11:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 94

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发票当月对方开错又红冲，然后开的正确的。这个我不需要再账上做处理了吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 11:35

#实务#

您好，是的，这个不用做账了

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老师您好，我想问一下，有个商贸公司是经销雪花啤酒的，厂家扣的箱子和瓶子款，我应该做什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/05 11:31

#实务#

您好，意思是你们卖酒给他们，你们从他们那里进了箱子和瓶子款，他们把直接从应收里面扣了，是吧

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2328

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1048

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1165

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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