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会计小白请教老师，对于开回来的进项票，不是一定要有对应的销项票才可以抵扣吧？我想问的意思是，假设公司收到的是采购材料的进项票13%，一定要开出销售材料的销项票13%才能抵扣吗？如果开出工程服务票9%，可以用采购材料的进项票抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：04/02 10:04

#建筑#

同学，你好可以抵扣

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老师，还显示那个异常
朴老师 | 提问时间：04/02 10:03

#实务#

直接改期末余额：把行次 22 期末现金余额改为 -15734.68 补全第二张表：同步填好行次 20 (-16057.31)、21 (322.63)、22 (-15734.68) 核心逻辑：净增加额 (-16057.31)+ 期初余额 (322.63)= 期末余额 (-15734.68)，数据就对上了

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老师请教下，我这边在12月份销售是23175.8元，后面客户退货450元，在1月份开红字发票开成了-454.5元，实际客户退给客户是450元，其中4.5是多红冲的，这样要怎么来做账务处理
小菲老师 | 提问时间：04/02 10:03

#实务#

同学，你好账务是要按照-454.5，来做的

阅读 37

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个体工商户税种核实中并没有印花税。那么开票需要印花税申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 10:02

#税务#

您好，个体是主营什么的

阅读 31

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老师您帮我看一下，上一个会计做的分录，没收到发票，她会是根据什么单据做的费用呀
家权老师 | 提问时间：04/02 10:00

#实务#

你好，需要看会计凭证后边的原始单据

阅读 35

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郭老师，请专业老师解答，，，建安工程，没开工，收到预收款，异地预缴完，注册地还要预缴吗
家权老师 | 提问时间：04/02 10:00

#实务#

你好，是在注册地申报增值税时可以抵减本地应交的增值税

阅读 21

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委托研发是按合同金额的80%计入研发支出吗
家权老师 | 提问时间：04/02 09:58

#实务#

是按实际委托研发支出的80%加计扣除，不是80%计入研发支出

阅读 41

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公司办活动给客户发现金奖励，奖励从公司公户转账，税务，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 09:58

#实务#

您好，计入管理费用业务招待费就可以

阅读 15

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一般纳税人销售自用二手车，已抵扣进项，现已开具二手车销售发票，未开具增值税发票，如何填写增值税申报表？填在未开票收入栏还是开具其他发票栏？是按二手车销售统一发票上金额填还是按销售额/1.13填？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:57

#税务#

填在未开票收入栏，按销售额/1.13填

阅读 49

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小规模单位，对方拿过来以前2023年度到今年的3月的加油欠款单据明细，之前没拿一直没入账，现在拿过来明细，发票没开，款没付，调整账，借未分配利润管理费用贷应付账款分录我还需要更正申报？在年度汇算清缴的哪里更正呢？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:57

#实务#

你要税前扣除，就得更正23年的财务报表，然后重新做23年的年度汇算，必须要取得发票才能税前扣除

阅读 26

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老师，就是1月份的时候用的汇率是7.0288，2月份的时候结汇了一笔美元，美元户还有余额，产生汇兑损益。2月份收了一笔美元，此时收的时候的汇率是2月份的第一个工作日的汇率6.9678，那这样美元户上就有两个汇率，一个是7.0288，一个是6.9678，那我下一次结汇的时候咋搞？
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:56

#实务#

同学，你好 2月份的第一个工作日的汇率6.9678 按照这个做汇兑损益

阅读 46

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小规模公司营业收入280万，这280万都没有成本票，可以这样吗？企业所得税年度汇算清缴是按5%缴税吗？
文文老师 | 提问时间：04/02 09:55

#实务#

可以的，企业所得税年度汇算清缴是按5%缴税

阅读 146

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老师你好，我们的发票额度是30万，3月开票30万，现在4月份了，没有报增值税之前发票额度不恢复吗？是必须把增值税和企业所得税还有个税都报完才恢复吗，还是只要报过增值税就可以恢复了
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

是的，需要申报了增值税才会恢复的

阅读 47

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请问农业合作社支付给农民的农田租赁费需要取得发票吗？然后计入成本核算吗
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

是的，那个需要农民去代开发票的，然后计入成本核算

阅读 42

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我公司一般纳税人，现在公司部分采购拿不到专票，对方只能开普票，请问我可以收普票正常入账吗？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

是的，普票含税计入成本费用就行

阅读 27

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老师，上年的出货产品，今年开发票。跨年结转成本可以不？规范应该怎么操作？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:54

#实务#

可以的，今年正常结转销售成本就行

阅读 18

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1、我单位雇佣厂区周边退休人员进行产区办公室保洁，非全天，固定时间保洁。今年增值税新政我们单位可以反向开劳务报酬发票吗？2、如果能开考虑都是老年人不具备智能设备操作可以由一个人代办呢
金老师 | 提问时间：04/02 09:53

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您单位的保洁服务属劳务关系，可反向开票，合规入账。实操路径：优先：协助老人注册个税APP，走线上反向开票（最便捷）。备选：对确无智能设备的老人，准备好授权委托书等材料，统一去税务大厅线下代办（一人一票）。发票备注栏注明“个税由支付方依法扣缴”，并在次月申报期内完成个税代扣代缴。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师：我公司是一家以销售灯具的为主，提供技术服务为辅的公司，我想问一下公司的技术部门的工资、社保、差旅费和日常报销应该归属是销售费用还是管理费用？恳请老师给解答一下疑惑
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:53

#实务#

同学，你好管理费用

阅读 32

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你好老师，我今天点财务报表报送及更正出现检测不通过，这个需要备案吗？还是说我可以不报呀
家权老师 | 提问时间：04/02 09:52

#实务#

需要先进行财务制度备案，点那个备案

阅读 53

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老师，公司补发给员工的生育津贴怎么做账？需要申报个税吗？公司给员工交的社保基数是7162，但实际工资是10700，社保发的生育津贴是3581，但公司按照实际工资，给她补发了2269，合计5850，这个账怎么做呢？需不需申报个税？
小菲老师 | 提问时间：04/02 09:52

#实务#

同学，你好给他发了2269，这个申报个税

阅读 18

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老师，请问一下，新办公司，租房遇到二房东不给开发票怎么办？这个房租怎么做账，税务上这个费用有没有办法做成本？
家权老师 | 提问时间：04/02 09:51

#税务#

还是计入房租费，汇算的时候做纳税调增

阅读 27

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2319

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1044

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2674

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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