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老师，算企业全年企业所得税税负，要把建筑企业异地项目异地预缴的企业所得税算进去吗？要是算全年综合税负要把异地预缴的增值税、企业所得税附加税、印花税、地方水利基金、个人所得税算进去吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/21 11:27

#建筑#

你好，这些都是企业负担的税费，是要算进去的哦。

阅读 134

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税审报告以前是强制的对吗？然后现在什么情况下要一定要整这个？用处又是什么
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:27

#税务#

同学，你好是的，税审报告以前确实是强制要求的，但现在已经不是了。

阅读 19

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有一笔个税，在2025年度12月份忘记了计提，这种情况该如何处理？
文文老师 | 提问时间：01/21 11:26

#建筑#

可以现在做计提个税分录

阅读 127

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老师，如果小规模只有费用票，没有成本票，这个怎么办会被查吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:26

#税务#

您好，公司是主营什么的

阅读 54

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老师，年终奖的会计科目是应付职工薪酬-年终奖还是应付职工薪酬-工资-年终奖？是以上两种都可以？还是其中哪一种合适？在填报所得税申报的时候，实际支付给职工的薪资是否包含年终奖和辞退福利？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:25

#实务#

直接按工资做账，只是摘要写发奖金就行

阅读 268

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老师，税务注销后工商还能变更股权吗
家权老师 | 提问时间：01/21 11:25

#实务#

不能的了，必须先变更后注销

阅读 17

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那单位已经办理了加油卡，员工用单位这油卡加油是不是不签协议就需要计入工资薪酬缴纳个税了，那工资薪酬那怎么做分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:21

#实务#

您好，这个用发票计入福利费就可以

阅读 134

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已经报税后，差成本票，是可以做工资薪金更新补税的吗。可以做几个月的。每个人金额不超过多少
家权老师 | 提问时间：01/21 11:21

#税务#

你差多少就做多少哈，关键是员工不投诉你

阅读 25

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新车购买是，保险费和车船税的会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:20

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费-车船税借：管理费用-保险费应交税费-车船税贷：银行存款

阅读 39

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老师请教一下A公司过账B公司30万，如何把款合理化转出来？
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:20

#实务#

同学，你好那就挂在往来款里面

阅读 13

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老师，您好！应收账款占流动资产50%，会偏高吗？物业行业一般占比是多少呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 11:19

#实务#

您好，一般而言，应收账款占流动资产的比例控制在20%-40%之间较为合理。若超过这一范围，可能表明企业经营风险增大

阅读 13

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想咨询下，打官司，别人的欠款，股东收到了一笔判决收入，这种他需要申报个税吗？收入性质？
家权老师 | 提问时间：01/21 11:18

#实务#

意思是那个欠款以前没确认收入？

阅读 45

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老师，以前建厂都是老板借钱进来做开支，现在还挂在其他应付款贷方1000多万，未还款给老板，这个有税务风险吗
家权老师 | 提问时间：01/21 11:18

#实务#

是真实老板自己的钱就没问题，是老板收公司的钱没做收入转到公司就有问题

阅读 39

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咨询下，海南的合伙企业与有限公司，两种主体都会涉及按15% 税率缴纳所得税吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 11:16

#实务#

若营业执照上最后二字不是公司，则不用交企业所得税，交经营所得个税

阅读 42

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请贾苹果老师回答谢谢！老师收到公司的投资款如何做账，分录怎么样，要交什么税，这个月收到的，年底12月份在交税可以吗
apple老师 | 提问时间：01/21 11:14

#CPA#

同学你好借：银行存款贷：实收资本

阅读 111

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请问一般纳税人开出去的普票。是不是就要交增值税啊，再收到下游开的普票不能进项抵扣吧
家权老师 | 提问时间：01/21 11:14

#税务#

是的，开普票要交增值税，收到的普票不能抵扣

阅读 21

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老师，麻烦问下，甲公司给我公司开了发票，我们应支付给甲公司，但，甲公司写了委托协议让我们把钱打给乙方公司，这样操作是否违规呢，谢谢
家权老师 | 提问时间：01/21 11:13

#税务#

你们直接打款给甲公司他自己转账

阅读 18

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请问总分公司企业所得税分摊比例怎么知道？
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:13

#实务#

同学，你好总分公司企业所得税的分摊比例，主要依据总机构上年度各分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素来计算，权重分别为0.35、0.35、0.30

阅读 16

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老师，有没有最新的税率表啊
郭老师 | 提问时间：01/21 11:12

#实务#

对的是的，这个不变

阅读 75

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老师工会返还的工会经费会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/21 11:12

#实务#

可冲减管理费用-工会经费，或计入营业外收入

阅读 74

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其他应收在贷方什么意思
小菲老师 | 提问时间：01/21 11:12

#实务#

同学，你好 “其他应收款”科目出现贷方余额，通常意味着企业已经收到了之前垫付或暂付的款项

阅读 35

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1149

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1046

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2143

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 959

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1076

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2534

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1117

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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