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郭老师，汇算的扣除类，在其他项调整了费用9万左右，会有风险吗，需要什么资料
家权老师 | 提问时间：04/01 16:29

#实务#

需要证明是真实发生的费用就行，

阅读 21

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老师上一次转出的数跟着一次转进的数是一样的为什么比对不符
朴老师 | 提问时间：04/01 16:27

#建筑#

进项税额转出栏次不能填负数，系统不认可，所以比对不通过。原因：该栏次正常只能填正数，代表当期转出的进项税，填负数相当于反向冲回，违反系统规则。金税系统台账只有你上期转出的正数记录，没有负数转回记录，直接比对不符。正确做法：把第 14 行负数改回 0，绝对不要强制提交。去电子税务局或税局大厅，更正上期申报表，冲销上期错误的转出，恢复进项税额。若为异常凭证解除，需由税局维护台账后再转回，不可自行填负数。

阅读 158

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本月到货都做了入库，但一部分税没有进行抵扣，做了应交税费-待认证进项税额，资产负债表中显示应交税费期末余额是负数，这样提现对吗？
家权老师 | 提问时间：04/01 16:27

#实务#

没事的，只要不影响对小微的判断就行

阅读 17

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解除劳动合同补偿金，没有超过当地年平均工资的3倍，不用交个税，是否需要申报？
刘艳红老师 | 提问时间：04/01 16:27

#实务#

您好，要申报的，正常申报

阅读 17

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A公司卖一辆车到B公司，含税价20万，这个净残值咋算？分录咋写
家权老师 | 提问时间：04/01 16:27

#实务#

清理残值借：固定资产清理账面买价-车的累计折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理收款金额换为为不含税的金额应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 17

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老师我们公司主营性质是计算机软件，经营范围也有广告，最近我们接了一个活比较大的网页广告，并且现在主要任务就是做这个广告，我们能把广告收入计入会计：主营业务收入吗？这个业务已经远超过了计算机软件开发收入。计入什么科目，不应该是尊重业务实质，自己定义吗
家权老师 | 提问时间：04/01 16:26

#实务#

那么那个计入其他业务收入就行

阅读 41

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开免税的发票所有的税都免吗？对开票企业有什么影响？
文文老师 | 提问时间：04/01 16:26

#税务#

不是，开免税发票，只说明是免增值税的

阅读 31

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委托报关对方在开了一个点运费和报关费的发票可以吗
家权老师 | 提问时间：04/01 16:25

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 48

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老师，付给员工的误餐补助可以税前扣除吗?
家权老师 | 提问时间：04/01 16:23

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 20

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凭证制作完成如何开始记账
家权老师 | 提问时间：04/01 16:23

#实务#

回到登录的首页，点记账菜单

阅读 17

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回单上的收款人与付款人一样的，银行账号和开户行也一样如何做账呢，都是几块钱的小金额
于老师 | 提问时间：04/01 16:21

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里都是在同一个银行账户内的变动，不需要做分录调整。祝您学习愉快！

阅读 109

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老师分公司开票不足30万，有10多万未开票，在报增值税的时候无票收入要填那点
apple老师 | 提问时间：04/01 16:21

#实务#

你家是小规模纳税人，那么，填写主表的第10栏

阅读 149

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公司做汽车美容的，比如我们进货一些镀晶，收到的发票上面开的什么名称，那我销售后开票出去的名称要一样吧
朴老师 | 提问时间：04/01 16:18

#实务#

商贸类（买进卖出），进货发票开什么品名，销售开票尽量一致，避免进销比对异常。你是汽车美容店：如果是卖产品（比如直接卖镀晶套装）：进、销品名要一致。如果是做服务（施工镀晶、美容护理）：进货：镀晶、耗材销售：开汽车美容服务、镀晶服务就行，不用跟进货品名一样。

阅读 20

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企业所得税汇算清缴的时候有退税，能留底吗
文文老师 | 提问时间：04/01 16:18

#实务#

可以的，可留抵后期所得税

阅读 17

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2025年做了费用暂估五万，今年第一季度发票开回来了，还是五万，这五万的发票如何记账，以前的暂估如何记账冲回
家权老师 | 提问时间：04/01 16:17

#实务#

直接把发票附在上年暂估的凭证后边就行

阅读 52

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先申报2月份税款，然后又跨区域预交增值税选到2月份，现在申报三月份税率，外地预交税款既没有带到2月份，又没有带到3月份，怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/01 16:15

#建筑#

自己手工填写预交的增值就行

阅读 105

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每月需要上传财务报表然后再报税吗
家权老师 | 提问时间：04/01 16:15

#实务#

财务报表是按季度申报哈

阅读 35

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老师，我公司收到铁路运输公司代扣代缴的铁路建设基金发票会计分录怎么写？我公司实行小企业会计准则
文文老师 | 提问时间：04/01 16:14

#实务#

你好，可一并计入运输费

阅读 64

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老师你好企业这一季度只有5块钱的城镇土地使用税企业所得税申报表怎么填么数据全是0 还是需要哪里填写体现这个5
家权老师 | 提问时间：04/01 16:13

#实务#

你好是在利润表的税金及附加填报

阅读 19

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老师请问一下这个社保缴费的是怎么算的啊
家权老师 | 提问时间：04/01 16:12

#实务#

你好，是根据缴费基数*缴费比例

阅读 26

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你好老师我有一个客户我怎么能看见是哪家公司给他做的审计报告
郭锋老师 | 提问时间：04/01 16:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：查看审计报告首页的出具机构、注册会计师签字盖章页，或报告落款的会计师事务所名称，也可通过全国会计师事务所执业信息查询系统、天眼查企查查等平台核对该企业年报披露的审计机构信息。祝您学习愉快！

阅读 106

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1278

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1164

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2318

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1043

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1163

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2674

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1231

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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