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老师，如果我们今天交不上税会怎样？我们是A级的，后面会掉星级吗？然后会查我们吗？要交23万，老板可能今天交不出来
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 16:01

#实务#

您好，这个会影响信用等级，还会产生滞纳金

阅读 19

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老师，我们公司是做亚马逊电商的，有海外仓，但是是小规模纳税人，第四季度的销售额是60多万，有代理报关，我们算是出口企业吗？可以享受免税政策吗？
岳老师 | 提问时间：01/20 16:01

#税务#

如果向境外出口，那么算是出口企业，可以享受免税政策。

阅读 19

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我们是个体户没有工资薪金支出，有取得发票成本、要填报经营所得成本费用填的是合计金额348264.91元嘛、还是金额加税额两个数之和
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 15:59

#税务#

您好，成本这里把费用和成本加一起填这里

阅读 21

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公司是出口退税公司，税负率等于实际缴纳税款除以销售收入，这个销售收入是只算内销收入，还是内销收入+出口收入的总收入
Fenny老师 | 提问时间：01/20 15:58

#实务#

你好，用内销收入+出口收入，反应企业总的税负率。

阅读 74

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老师，2509月份做了进项税额转出，这月供应商要红冲，到时申报时怎样填
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 15:58

#实务#

您好，申报表正常冲成本就可以，进项已做了转出，不用管了

阅读 53

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老师，请问返聘人员是以服务方式聘请的，可以计入什么费用呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 15:57

#实务#

您好，计入管理费用-劳务费

阅读 19

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打车收到票和火车票，还有吃饭是不是都不需要缴印花税
文文老师 | 提问时间：01/20 15:57

#税务#

是的,都不需要缴印花税

阅读 18

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请问固定资产按报废处理怎样做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 15:56

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 43

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老师，差旅费报销没有发票，可以入账吗？
家权老师 | 提问时间：01/20 15:56

#实务#

除非是出差补助可以没有发票，住宿，交通费需要发票

阅读 15

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老师企业25年给供应商预付了60000的材料款，和采购沟通确认之后说后面再没有了，所以按照实际暂估了60000.00的成本，现在发票开回来和后面又采购的开到一张发票了，那这个发票要怎么处理，需要做个分割单还是？
家权老师 | 提问时间：01/20 15:55

#实务#

不需要什么分割单，正常做账就行

阅读 16

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你好，我这张发票能入办公费吗
家权老师 | 提问时间：01/20 15:54

#税务#

请上传你的发票看看

阅读 260

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员工私家车在公司充电，员工将电费缴纳给公司（未增值），在增值税税法下，我们是否需要为这部分电费缴纳增值税，如果需要，如何合理规避
文文老师 | 提问时间：01/20 15:54

#税务#

需要为这部分电费缴纳增值税

阅读 48

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老师，这是啥意思？
家权老师 | 提问时间：01/20 15:53

#实务#

联系税局12366做税种认定

阅读 167

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没有收入，没开账，可以暂时不交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：01/20 15:53

#实务#

同学，你好可以不交

阅读 47

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老师请问一下，个体工商户，开具发票有6万，取得发票没有，但是每个月有从公户取现金发工资，请问，申报个人生产所得税是，取现金的工资费用可以做成本费用嘛？没有启用个人所得税申报的？
郭老师 | 提问时间：01/20 15:53

#税务#

可以的但是你得有证明，需要个人签字没有税种认定的，不需要申报

阅读 41

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老师好，我们公司从2025.2月份成立至今到12月份之前都没有记过账是从2025.12月份才开始记账的我现在申报财务报表资产负债表的余额不平请问这个差额七万多我可以都填在未分配利润这里吗？
郭老师 | 提问时间：01/20 15:51

#实务#

其他的余额都是正确的吗？是的话可以

阅读 36

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老师，请问抖音做的账务处理，是不是每次都要确人未开票收入的，到时候开了发票又要冲回去，再拿发票重新入账的昵
家权老师 | 提问时间：01/20 15:50

#税务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 33

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老师冷库工程是算固定资产嘛，里面的压缩机单独记账吗
文文老师 | 提问时间：01/20 15:50

#实务#

冷库工程是算固定资产,一并计入固定资产-冷库

阅读 15

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企业所得税上实际支付给职工的薪酬到底去哪取数呢
家权老师 | 提问时间：01/20 15:49

#实务#

职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 40

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老师您好，咨询一下小规模企业25年4季度开票收入+未开票收入申报后，连续12个月收入就超过500万了，根据26年增值税法新规是26.1.1号起公司就会升为一般纳税人，那么今年升为一般纳税人后还能不能开1%的发票呢（这部分客户25年收了款，4季度已经申报了无票收入了）
家权老师 | 提问时间：01/20 15:49

#税务#

1月已经开出的1%发票需要红冲后，重新开

阅读 34

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个体户需要报个人所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/20 15:49

#税务#

同学，你好经营所得个税

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1148

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1046

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2142

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 959

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1073

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2533

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1115

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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