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老师：我公司委托外单位表面处理金属制品，正规的流程是什么？需要提供哪些单据入账
暖暖老师 | 提问时间：05/09 16:02

#税务#

发票，处理的照片最好

阅读 18

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老师现在有个公司要注销，账上就剩下其他应收款挂着3000多，收入还有7000多，银行还有几百块，就没东西了，其他应收挂的是和投资公司的，是不是让投资公司打回来，冲了账，那账上剩下的资金转给谁呢，转给投资公司吗，以什么名义呢
东老师 | 提问时间：05/09 16:01

#税务#

您好，账上的钱如果需要交税就先交税，剩下的转给股东

阅读 38

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你好，我们是电费水费总表，比如我们4月份一共交了3万电费，2000水费。我们有一租户。按的是分表。按度数给我们交电费他们给我们交2500电费。100水费。电力局，水站给我们开的发票。他们给我们交的水电费，不要发票。我们按未开票申报收入。在那行税率填写
暖暖老师 | 提问时间：05/09 16:01

#税务#

你好，是的，我们申报未开票收入

阅读 25

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房地产项目共8栋楼，每栋都是一楼商铺，楼上住宅，这样的话，各楼栋商铺和住宅的占地面积是不能区分的。所以财务分摊成本的时候，就是把土地成本和其他成本合计后，除以可售面积，来计算项目的单方成本的。这种成本分摊法，是不是可行呢？
赵老师 | 提问时间：05/09 16:00

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种成本分摊法是可行的，但需要结合具体情况判断。在土地增值税清算中，成本分摊应遵循合理性原则，确保费用能正确归集到相应物业类型上。对于各楼栋商铺和住宅占地面积不能区分的情况，将土地成本和其他成本合计后除以可售面积来计算项目单方成本，是一种常见且合理的分摊方法。这种方法计算简便，直接按照可售面积比例分配，不需要过多考虑各成本对象之间的差异，适用于项目内各部分产品类型较为单一，可售面积能够合理反映土地成本受益情况的场景。不过，不同地区对土地成本分摊方法有明确规定，企业需关注当地政策。若当地有特殊要求，这种分摊方法可能不符合规定。同时，企业应与主管税务机关进行充分的沟通和确认，确保分摊过程符合相关法律法规和财务准则。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师给员工交保险，能只交医疗养老工伤失业，不交生育吗
朴老师 | 提问时间：05/09 16:00

#实务#

不可以，企业必须给在职职工缴 “五险”（养老、医疗、失业、工伤、生育），不能只交四险、不交生育。

阅读 16

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老师个体工商户生成一般纳税人性质还属于是申报经营所得的个体户还是企业所得的一般纳税人
东老师 | 提问时间：05/09 15:58

#建筑#

您好，个体户即使成为一般纳税人，也是个人经营所得个税。

阅读 54

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老师好，一般纳税人企业，建厂房时老板私账付了款，对公开票进来，请问如何账务处理呀
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:58

#税务#

你好，挂账，有钱时再还给法人

阅读 40

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老师，3月勾选认证的进项税，记借：管理费用 3322.86 进项税额166.14 贷：银行存款，因开票有误4月重新开具了费用3387.38，进项税额101.62的发票，现在咋记账？
杨老师 | 提问时间：05/09 15:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于已抵扣但被红冲的发票，需要先进行进项税额转出处理，再根据重新开具的发票进行入账。原发票已抵扣但被红冲，账务处理如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）166.14 贷：管理费用166.14 重新取得发票后，按新发票金额入账：借：管理费用3387.38 应交税费——应交增值税（进项税额）101.62 贷：银行存款3489 这里重新开具的发票金额与原发票金额存在差异，差额部分调整了管理费用科目。同时，3月已抵扣的进项税额在红冲后需转出，确保账务与税务申报数据一致。祝您学习愉快！

阅读 104

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分公司想接一个项目，但是只能总公司签合同接，假如是三百万，总公司开发票给甲方，然后分公司又开发票总公司，都是开300万，这样总公司是不是就不用交税了
朴老师 | 提问时间：05/09 15:56

#实务#

总公司开 300 万给甲方、分公司再开 300 万给总公司，总公司增值税可以抵平不交税，但分公司要全额交税。凭空内部对开，没有真实分包业务，属于虚开发票，风险很大。企业所得税没法靠互开发票避税，本身就是汇总缴税。合规做法：总公司签合同，走内部授权，让分公司直接开票给甲方，不用来回对开

阅读 15

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年中建账要本年累计发生额是干什么的
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:54

#财务软件#

你好，核算年度累计数字的

阅读 80

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老师，企业2025年度汇算清缴时，调增6万的利润，原来财务报表上利润是-1万，最终利润是5万，缴纳企业所得税2500元。这个分录怎么做？小企业会计准则
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:54

#实务#

姐利润分配未分配利润2500 代应交税费应交企业所得税2500 借应交税费应交企业所得税2500 贷银行存款2500

阅读 59

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老师，我们建筑公司有几个项目，中间有进的镀锌管这些建筑的时候用的，我这些是买的当月我就结转成本还是等我们给对方开发票确认收入的时候在结转成本呀
东老师 | 提问时间：05/09 15:53

#实务#

您好一般都是开票确认收入的时候结转成本

阅读 57

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应付账款挂了7100，给对方付了6000，有1000公司开业赞助，怎么做
apple老师 | 提问时间：05/09 15:52

#实务#

同学你好。 1000元不对给对方。是相当于别人赞助你家。还有100以后支付，对吧。如果我理解正确的话，借应付账款 7000 贷银行存款 6000 营业外收入 1000

阅读 60

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购买和委托加工消费品怎么抵扣消费税举例说明
东老师 | 提问时间：05/09 15:52

#实务#

甲化妆品公司，外购已税高档化妆品，回来继续加工成高档化妆品对外销售。高档化妆品消费税税率：15% 数据： 1. 期初库存外购化妆品不含税成本：100000 元 2. 本期外购入库不含税成本：200000 元，对方已代收代缴消费税 3. 期末库存外购化妆品不含税成本：50000 元计算可抵扣消费税 - 期初库存含消费税：100000 *15% = 15000 元 - 本期购进含消费税：200000 *15% = 30000 元 - 期末库存含消费税：50000 * 15% = 7500 元当期准予抵扣消费税 =15000 + 30000 - 7500 = 37500}元

阅读 42

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咨询下，发票项目中，这个地方填写，单位：支，数量：1 ，可以正常报销入账吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:51

#实务#

你好。你们购买了一箱？

阅读 51

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老师，有个问题需要问一下，我公司拿一笔钱理财到期后的收益做到投资收益里面那这笔收益用不用交增值税（一般纳税人）
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:49

#税务#

是的你说的是正确的

阅读 41

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老师，企业年度报告里面认缴时间出资时间是营业执照注册的时间是吗？然后实缴出资时间是目前还没有投入出资，所以怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:49

#实务#

你好，是注册时间没实际缴纳不填写只能

阅读 17

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老师你好工商年检用我的手机号登录进去可以把老板名下的各个营业执照都填报了嘛
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:48

#实务#

你好，可以的，你就是联络员的角色

阅读 26

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老师，公司向个体户购买材料，需要缴纳印花税吗？
东老师 | 提问时间：05/09 15:47

#税务#

你好，这个是不需要缴纳的

阅读 71

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老师，请问一下，未满18岁的来公司打临工的，要申报个税吗，如果申报了会有什么问题吗
东老师 | 提问时间：05/09 15:47

#税务#

如果是属如果是属于16~18周岁的就可以申报

阅读 18

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老师注销公司税清完了下一步是全国企业信用信息公示一下再在全程电子化服务平台里操作还是直接在全称电子化服务平台注销
暖暖老师 | 提问时间：05/09 15:47

#实务#

你好，还需要先公示下最后才注销的

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1321

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1206

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2404

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1092

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1190

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2758

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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