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老师现在这个是新系统，看不到之前的相当于我要凭空减期初的数关键是怎么冲
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:26

#实务#

同学，你好联系软件服务商，看能不能后台把期初入进去

阅读 49

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机票应该计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:26

#建筑#

计入管理费用-差旅费

阅读 46

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老师，我资产总额平均值有3000多万，但是我四季度资产总额超了5000万。这个汇算能按小微企业计算吗/
家权老师 | 提问时间：01/14 10:26

#税务#

按全年平均值考虑，还是小微

阅读 11

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我们2024年净利润-4336764.57元，2025年净利润149605.4元，弥补以前年度亏损，年末结转成本费用结转利润后，我还需要做哪些账务处理？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:25

#实务#

不需要做其他分录了

阅读 20

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我有一家客户成本缺口有 17 万，采购时都是小商小贩无法要到发票，成本一直暂估到12 月可以跨年暂估么？有什么办法可以冲这个暂估
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:25

#税务#

您好可以的，汇算清缴取得发票就可以

阅读 20

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老师，资产负债表里的资产货币资金对应的是负债和所有者权益里的未分配利润吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:24

#实务#

您好，不是，这两个没有关系的

阅读 21

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需要缴纳增值税的政府补贴如何填报申报表
文文老师 | 提问时间：01/14 10:24

#实务#

按适应税率对应的栏次填写

阅读 15

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我们是小规模小会计企业准则，现在做2025年12月账，今年利润总额是218787元，所得税应该交多少计提，我们还没调增没做汇算，我按照现在没有调增的先计提？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:23

#实务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

阅读 20

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老师您好！本期报税发现增值税本年累计和所得税本年累计金额对不上（差额1904.76元）核对发现填报4-6月增值税时，收入1904.76元填5%征收率，在3%征收率又填报了，变成报多了1904.76元收入，那我本期报增值税可以直接在3%征收率那直接减去这个数吗？还是说要汇算清缴时再更正呢？
朴老师 | 提问时间：01/14 10:23

#税务#

不可以直接在本期 3% 征收率栏次减 1904.76 元，必须更正 4-6 月所属期的增值税申报表，不能留到所得税汇算清缴时调整，否则会导致增值税申报数据长期错误，还可能引发后续比对异常与税务风险。登录电子税务局→【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【更正申报】/【申报错误更正】选择税款所属期为 4-6 月，查询并选择需更正的增值税申报表，填写更正原因（如 “收入重复填报，3% 征收率栏次误填 1904.76 元”）进入申报表，将 3% 征收率对应的收入栏次调减 1904.76 元，确保 5% 征收率栏次数据正确，重新计算应纳税额校验通过后提交更正申报，若已多缴税款，系统会自动计算退税金额，可选择退税或留抵下期税款。更正完成后，同步调整财务报表中对应收入数据，确保账表一致。

阅读 20

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本月收到上月收到的一张发票的红字发票，是部分不是全部红冲。且上月那张发票已经认证，且发票对应的商品已经领用并根据原发票金额计入成本。怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：01/14 10:23

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 11

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老师，我们是建筑公司，关于利润率，税务那边是以汇算清缴前的利润率为准？还是以以汇算清缴后的利润率为准呢？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:22

#CPA#

通常以汇算清缴前的利润率为准

阅读 66

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小规模农业公司申请的银行贷款，需要缴纳印花税吗？如果要交的话，一次性贷款3年，只需要在第一年贷款缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 10:22

#实务#

若符合小微，不用缴纳印花税

阅读 22

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公司出售已用过的固定资产并开具了出口发票怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/14 10:22

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款贷：固定资产清理把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 17

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您好。我们是开差额发票的小规模，然后我们超过30万一个季度了。是按照30万一个点缴纳增值税还是。按照扣除额之后的交
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:22

#税务#

同学，你好按照30万一个点缴纳增值税

阅读 16

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请教，公司卖出二手车增值税按几个点算呀？小规模企业，怎么有的说是2个点呀？不应该是一个点吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:22

#税务#

同学，你好按照1%来算

阅读 11

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老师，已记入成本费用的职工薪酬，没有通过应付职工薪酬计提应该怎么取数呢？我们应付职工薪酬里只有单位的应发工资。
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:22

#税务#

您好，可以看管理费用-工资，看你的工资计入到哪里，加起来

阅读 8

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报税出现这么多问题，一般纳税人，这种情况怎么办？
朴老师 | 提问时间：01/14 10:21

#实务#

同学你好第一个图片第一行填写本年计提的工资，第二个填写本年申报的工资

阅读 38

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老师，请问营业账簿印花税申报，按实收资本和资本公积本年增加额为计税金额吗，应税凭证数量要怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:21

#实务#

您好，是的，这个有几份合同就填几个

阅读 23

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请问老师，汇算清缴所得税的会计分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:21

#实务#

您好，要交的企业所得税的分录，是吧

阅读 19

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老师，请问一下一个会计年度完后需要做那些事情呢？会计分录是怎样的？财务软件需要结转吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 10:21

#实务#

您好，把本年利润转到利润分配，然后结转到下年就可以

阅读 7

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老师，请问固定资产累计折旧完了怎么做账务处理
小菲老师 | 提问时间：01/14 10:20

#实务#

同学，你好有残值吗？要报废吗？

阅读 43

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1132

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1027

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2090

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 938

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1054

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2508

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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