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老师，我们公司接收到一张建筑服务发票，开票内容为工程服务，入账入了在建工程科目，是否正确，现在款项已经全部付清，已完工验收，后期怎么入账？是工程服务项目
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:52

#实务#

同学，你好借：固定资产贷：在建工程

阅读 38

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我这有个项目有个客户推荐过来的然后要给他反佣要怎么支付给他合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:52

#实务#

您好，公账支付，要他开票过来

阅读 27

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报关是3月19日，3.25登记为一般纳税人，一般纳税人生效日3.1日，这个可以退税么
黄老师 | 提问时间：03/25 13:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以退税。一般纳税人资格生效日（3月1日）你在3月25日登记，但选择资格生效日为3月1日，意味着： 3月1日起，你已具备一般纳税人身份与计税资格。 3月19日报关出口，在一般纳税人资格生效期内。出口日期判定规则出口货物退税归属期，以报关单注明的出口日期为准（3月19日）国家税务总局。该日期在一般纳税人资格生效日（3月1日）之后，符合退税主体条件。政策口径（2026年现行）：小规模纳税人登记为一般纳税人并选择追溯生效的，生效日之后出口的货物，适用一般纳税人出口退税政策。你3月19日出口、资格3月1日生效，完全符合退税条件。祝您学习愉快！

阅读 110

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怎么绑定系统开发票
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:48

#税务#

您好，你成为公司的开票员，下电子税务局就可以开了

阅读 28

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请问一下。更正报关单，海关有没有规定超过几年就不给更正
朴老师 | 提问时间：03/25 13:48

#实务#

海关对报关单更正无统一年限限制，以正当理由审核为准；仅部分涉税业务（如退税）通常要求 1 年内申请，超期仍可申请但需海关认定合理情形

阅读 24

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4S店预收款，收到的当月要预缴增值税吗
汪老师 | 提问时间：03/25 13:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4S店销售汽车（货物）收取的预收款（定金、车款），在收到款项的当月，不需要预缴增值税。《中华人民共和国增值税法》（2026年1月1日施行）第二十八条发生应税交易，纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得销售款项索取凭据的当日；先开具发票的，为开具发票的当日。《增值税法实施条例》（国务院令第826号）第三十九条收讫销售款项，是指纳税人发生应税交易过程中或者完成后收到的款项。未签订书面合同或合同未约定付款日期的，应税交易完成当日（货物发出）为纳税义务发生时间。《增值税预缴税款管理办法》（财政部税务总局公告2026年第14号）该办法第二条、第四十五条明确规定，仅5类情形需要预缴增值税：跨地级行政区提供建筑服务预收款方式提供建筑服务预售方式销售房地产项目转让/出租异地不动产油气田企业跨省销售相关服务汽车销售（货物销售）不在法定预缴范围内。祝您学习愉快！

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怎么报税，包括增值税和个税山东
小赵老师 | 提问时间：03/25 13:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报税包括增值税和个人所得税，具体操作如下： 1.增值税申报增值税的申报周期通常为月报或季报，具体根据企业类型和税务机关规定确定。申报可通过电子税务局完成，登录后进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】，选择对应税种，填写申报表并提交。若涉及预缴税款，可使用三方协议进行线上扣款。 2.个人所得税申报个人所得税的申报方式包括线上申报和邮寄申报。线上申报可通过自然人电子税务局（网址：https://etax.chinatax.gov.cn/）或个人所得税APP完成。邮寄申报需按要求准备相关资料，如《个人所得税年度自行纳税申报表》等，并寄送至指定地址（如山东省威海市火炬高技术产业开发区文化西路268号）。 3.注意事项 -确保填写信息真实、准确，避免逻辑错误。 -申报时间需在规定期限内完成，如邮寄申报时间为2026年3月1日至6月30日。 -若涉及退税或补税，可通过线上渠道或到主管税务机关办税服务厅办理。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，无缝钢管发票按千克进的，可以按支开出发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:45

#实务#

您好，你们是买进直接卖出，没有加工吧

阅读 56

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河北异地项目，北京季度申报的小规模，不区分专票普票，只要季度不超30万，不需要在河北预缴增值税，但要在河北预缴所得税是吗
暖暖老师 | 提问时间：03/25 13:45

#实务#

你好，是的你说的对无需在河北预缴增值税。依据：小规模纳税人异地提供建筑服务，若在预缴地实现的季度销售额未超过30万元（以所有异地项目合计销售额计算），则无需预缴增值税（政策执行至2027年底）。 - 销售额不区分专票或普票，但若开具增值税专用发票，需在机构所在地申报缴纳税款。二、企业所得税预缴需在河北预缴企业所得税。

阅读 24

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老师好，请问小规模纳税人的餐饮公司，买菜的发票可以直接入成本，吗？不用入账库存商品吧
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:45

#实务#

您好，可以的，直接入成本中

阅读 24

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请问老师，是不是只有CIF价才有国际运输，FOB价没有国际运输吧
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:44

#事业单位#

同学，你好不是 FOB价和CIF价都涉及国际运输，区别在于由谁负责安排运输和承担相关费用

阅读 183

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开发票时，产品价格差异大有风险吗
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:43

#税务#

同学，你好这个不要紧的

阅读 34

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健康管理有限公司，会计核算方法应该用什么
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:40

#税务#

您好，选加权平均法就可以

阅读 27

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报销员工先走借款，最后开完发票多退少补是吧老师？
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:39

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 48

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老师，我准备3月季度缴纳印花税，把25年的采购部分补缴进来，就是在这个第一季度报印花税的时候，3月计提印花税怎么做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:39

#实务#

您好，印花税不用计提的，直接做就可以

阅读 28

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问下，供应商公司注销了，应付款怎么做平
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:34

#实务#

您好，这个是不用支付了吗

阅读 123

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小规模有个50000万多门窗，一般这个做固定资产是吧？但是实际上她没有买，只是用来抵成本票，这个如何做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:34

#实务#

您好，意思是这个是虚开的发票，是吧

阅读 55

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我请了个代账公司帮忙做账，我需要提供什么资料给代账公司，比如，公司账户变动通知？
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 13:34

#实务#

您好，月底给他银行流水就可以，其他的不用

阅读 48

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老师，公司购入二手固定资产生产设备，也是要按10年折旧摊销吗
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:32

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 78

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请问老师，医疗器械销售企业，会计方便一般要注意哪些方面，有什么与众不同的
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:31

#实务#

同学，你好医疗器械销售企业的会计工作在遵循通用会计准则的基础上，需特别关注行业特有的合规性、成本核算精细化、收入确认时点及税收优惠政策应用，其复杂性显著高于普通商贸企业

阅读 28

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分公司怎么开通税务？是和正常公司一样吗？
小菲老师 | 提问时间：03/25 13:27

#实务#

同学，你好电子税务局里面开通是一样的

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1271

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2306

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1037

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1157

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2663

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1220

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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