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老师，请问个人去税局代开房屋租赁发票，需要缴纳哪些税，分别怎么计算缴纳？
朴老师 | 提问时间：01/14 12:55

#实务#

住房增值税：月租金≤10 万（普票）免征，超 10 万按含税租金 ÷(1+5%)×1.5% 附加税费：增值税免征则免征，不免则减半征收（城建税 7%/5%/1%、教育费附加 3%、地方教育附加 2%）房产税：含税租金 ÷(1+5%)×4%×50% 个税：（租金 - 税费 - 修缮费 - 800 或 20% 费用）×10% 印花税、城镇土地使用税：免征非住房增值税：含税租金 ÷(1+5%)×5%，月租金≤10 万（普票）免征附加税费：同住房，减半征收房产税：含税租金 ÷(1+5%)×12%×50% 个税：（租金 - 税费 - 修缮费 - 800 或 20% 费用）×20% 印花税：合同金额 ×0.1%×50%；城镇土地使用税：按面积 × 当地单位税额

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你好！有个小规模公司第四季度有个150万，但是现在成本票不够，后面会在汇算清缴5月前把成本票开回来，广告费和一些物流费人工杂七杂八的，能开回来个150万作业，我这个季度报税能暂估成本，先交一点企业所得税，增值税是硬性要交的，这样做可以吗
郭老师 | 提问时间：01/14 12:54

#税务#

可以的，可以这么做的

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老师你好个体工商户开票走账有什么风险和注意的地方啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 12:53

#税务#

您好，有合同，发票，流水，尽量做得完美些，这样好些

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您好老师，分公司是亏损的分摊企税的时候分公司也要缴纳吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:53

#实务#

同学，你好不需要的

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老师您好，总公司合并分公司亏损怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:51

#实务#

同学，你好分公司亏损，那就是未分配利润是负数，直接归到总公司里面就行了

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老师，我们是建筑劳务公司，小规模的，平时工人的借支工资都不归还的，有些已经辞职了，资料员做工资表时是已经扣除借支的，但没和财务说，比如应发王六5000元，扣除借支1000元，实发4000元，但资料员做成应发4000元……我想在12月补做借支的工资表申报个税，那我做工资表，是做应发2万，借支扣2万，实发0元？？？还是在借支扣款那里留空，做记账凭证时再冲借支？？？？
朴老师 | 提问时间：01/14 12:50

#实务#

工资表要填真实应发额 + 借支扣款 + 实发额（比如王六应发 5000、扣借支 1000、实发 4000），不能合并成应发 4000；个税按应发额申报。补做时：工资表列全应发、扣款，记账时用应付职工薪酬冲其他应收款（借支）

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甲公司开的农产品收购发票，付款50万三张发票，按每个发票分解增值税进项税额，还是按50万分解
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:49

#实务#

同学，你好按每个发票分解增值税进项税额

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老师，公司是小规模2025年1月成立的从25年1月开具318万，9月开具97万，10月开具了61万的发票，总的开具476万，在2026年1月开具20万发票的话能开不？会不会超了500万转一般纳税人？
郭老师 | 提问时间：01/14 12:46

#建筑#

不超从2025年2月份到2026年1月份计算这个销售额

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老师公司21年成立的股东是另一个公司现在股东想变成个人，之前注册资金300万已投资85万了剩下的是股东再投吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 12:46

#实务#

您好，是的，后面的是变更后的股东实缴

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一般纳税人购进货物，到时还没有卖出去，增值税可以提前抵扣嘛
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 12:41

#实务#

您好，可以的，可以先抵扣的

阅读 22

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2025.12月提前付了2026年下半年房租，合同还没签到2026下半年，这种情况，什么时候申报租赁合同印花税
郭老师 | 提问时间：01/14 12:38

#税务#

你好，你去看一下税种认定什么时间，如果是按次的话发生的15日以内没有合同的也需要交

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已知含税材料价，加固定利润，怎么报含税售价
朴老师 | 提问时间：01/14 12:37

#实务#

含税售价 = 含税材料价 + 固定利润 + （含税材料价对应的可抵扣进项税之外的税费，小规模纳税人无进项抵扣则直接按此公式）

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合伙企业用报年度财务报表吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:37

#实务#

同学，你好要申报的

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郭老师接郭老师，做工程服务的，开票给对方公司，开的是材料，钢材，是开几个点
郭老师 | 提问时间：01/14 12:37

#实务#

钢材单独开发票，一般纳税人9%小规模的1%

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委托加工物资的余额怎么转库存商品，分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:36

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：委托加工物资

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老师，税务让申报土地增值税评估表，需要从哪里查找数据呢
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:33

#税务#

同学，你好你要什么数据？

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麻烦老师帮我解答一下，上次上传重复了有些问题没有解答到，并且有些题目的答案我问了好几次都不一样，希望老师能给我一个更好的答案，麻烦您啦谢谢
王一老师 | 提问时间：01/14 12:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您把具体的问题提交一下，老师帮您看一下有没有问题，如果有老师给您指出来同时进行讲解。祝您学习愉快！

阅读 45

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老师，我们是建筑公司，关于老板一家人的工资薪金有啥标准没有？或者有啥限制没？能造的高一点吗？有什么影响或者风险？
朴老师 | 提问时间：01/14 12:32

#CPA#

建筑公司给老板家人发工资无法定上限，但需满足真实任职 + 薪酬合理 + 流程合规，盲目造高工资的核心风险是：工资被认定不合理而不得税前扣除，需补缴企业所得税及滞纳金，同时个税、社保申报不符也会引发税务核查。

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老师我银行差了4元，可以在26年做账吗，还是必须调表调账，报表都报了
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:32

#实务#

同学，你好可以在26年做账

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车辆保险印花税按付款时点还是开票时点来交？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 12:30

#实务#

您好，一般是按收到发票的时候报

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老师，我在办理社保增员，结果我在检验的时候，显示这个，请问是什么意思？怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/14 12:28

#实务#

他自己交了灵活就业得先让他去大厅申请灵活就业减员

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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