财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

别的公司人员来我公司指导业务，我们给人家买的机票应该在哪里核算
郭老师 | 提问时间：01/14 13:31

#实务#

你好管理费用招待费

阅读 25

收藏 0
卖东西到国外免税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:31

#税务#

同学，你好卖东西到国外是否免税，这事儿得看具体国家和商品类型

阅读 12

收藏 0
个人独资企业缴纳完经营所得后是不是利润就可以取出去了
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:31

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

收藏 0
你好，特种设备检验费和雇主责任险应该在那个科目核算
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:30

#实务#

同学，你好管理费用-检验费、保险费

阅读 37

收藏 0
金融交易太难啦不会算公式
朴老师 | 提问时间：01/14 13:28

#实务#

股票持仓成本持仓成本 =（买入总金额 + 交易手续费）÷ 持股数量不用纠结复杂系数，按实际花费和持股数算就行。基金定投收益定投总收益 = 现有市值 - 累计投入金额收益率 =（总收益 ÷ 累计投入金额）× 100% 避开 “平均成本法” 的复杂计算，直接算总账更简单。债券利息到期利息 = 债券面值 × 票面利率 × 持有年限不用管市场波动，按票面约定算基础利息就够入门用。

阅读 151

收藏 1
跨年销售退回，进项税额转出怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:28

#实务#

同学，你好跨年销售退回，做之前蓝字发票的分录，一模一样，金额负数进项税额转出，是只转出税额吗？

阅读 33

收藏 0
来个懂粮食储备企业的老师，退付黎川收储2018年度早稻托市粮保证金利息怎么做账
朴老师 | 提问时间：01/14 13:28

#实务#

收到退付的保证金及利息借：银行存款 10000 贷：其他应收款 — 黎川收储 — 保证金（本金部分）贷：以前年度损益调整 — 财务费用（利息部分）结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 — 财务费用（利息部分）贷：利润分配 — 未分配利润若涉及盈余公积，按比例调整（可选）借：利润分配 — 未分配利润贷：盈余公积 — 法定盈余公积

阅读 24

收藏 0
请问老师，报废的原材料，直接当垃圾扔了，怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:28

#税务#

您好借：营业外支出贷：原材料

阅读 17

收藏 0
我们餐厅是个体户，2021年2季度的增值税漏缴了？因为2021年的时候是双定户，2023年才改为查账征收，今年10月份才补缴了，请问老师分录该怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:28

#实务#

借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 9

收藏 0
您好老师，年底结账，有一些无票的，想汇算清缴调增，那么账面上是不是要在12月做上去，是做营业外收入还是做成本或者费用里面呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:27

#税务#

您好，这个正常入账，然后汇算清缴调增处理

阅读 39

收藏 0
老师，我们公司租了一个商铺，交了一年的房租，但是房东不能给我们开发票，我能先放到预付里，等开发票的时候一起做费用行吗
apple老师 | 提问时间：01/14 13:27

#税务#

同学你好，不可以。否则不符合权责发生制原则了，

阅读 28

收藏 0
公司2025年的营业利润6万多，但是政府补助了40万。利润总额46万。利润总额较去年降低了1.72%.公司24年营业利润是54万，利润总额也是54万。没有政府补助。去年没有发年终奖，想今年发年中奖。不知道这样合适不？因为今年的营业利润只有6万多。担心今年的营业利润太低了了会有税务风险。
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:26

#实务#

你好同期得情况下是很低，纳税风险高，建议多做一些利润好一些

阅读 43

收藏 0
老师您好！营业外支出结转到本年利润吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:26

#税务#

您好，要的，这个要结转的

阅读 30

收藏 0
2025.8月签了房屋租赁合同，第一期是2025.7.31-2025.12.31，第二期是2026.1.1-2026.6.30，第一期印花税申报了，第二期的可以26.1月15号前申报吗
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:24

#税务#

你好，可以的，事26年上半年的

阅读 19

收藏 0
我公司属于物业公司，请问和房屋所有人签订的房屋托管协议中，房屋所有人呵呵物业公司开的租赁成本需要申报印花税吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:24

#税务#

关键看协议实质，若涉及房屋租赁则需按租赁合同税目申报印花税，仅单纯托管服务则无需申报

阅读 13

收藏 0
实收资本为0，印花税营业账薄还申报吗？还有这个是按次申报的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:22

#税务#

您好，不用，如果没有实缴，不用申报

阅读 39

收藏 0
老师你好，请问利润表里面的营业成本是负数怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:22

#实务#

您好，你是红冲了成本吧，所以就是这样了

阅读 33

收藏 0
老师，我们有张进项票抵扣后红冲了，分录，申报怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:19

#实务#

同学，你好你做之前蓝字发票的分录，一模一样，金额负数申报做，进项税额转出

阅读 38

收藏 0
交给法院的保全金，入什么科目
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:16

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

阅读 23

收藏 0
老师，你好，请问我的财务帐与税务发票中待认证金额相差1038.78，（实事上2024年的发票都已抵扣，都已做成费用，未体现待认证金额）现在调帐会计科目是不是借：应交税费-待认证税费1038.78，贷：以前年度损益调整1038.78 借：利润分配-未分配利润1038.78 贷：以前年度损益调整1038.78
朴老师 | 提问时间：01/14 13:16

#税务#

你的分录不完整，需先结转进项税，再判断是否调整损益：先冲减待认证进项税：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 1038.78 贷：应交税费 - 待认证进项税额 1038.78 若此前费用已正确入账，无需损益调整；若费用少计，再做你原有的以前年度损益调整分录。

阅读 14

收藏 0
销售合同里单独写了一条备品数量10个，单价0，或合同外单独提供备品10个。客户不同意把备品数量摊进总数量里。发票就不能显示备品数量，1，我怎么开具呢？2，备品进主营业务成本，还是进销售费用。
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:15

#实务#

你好计入销售费用吧这个

阅读 23

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1132

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1028

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2096

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 939

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1055

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2511

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1093

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1820

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1986

收藏 1

没有找到问题？直接来提问