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老公，公司做减资，先从税务开始做吗，流程是什么
暖暖老师 | 提问时间：07/28 11:13

#实务#

你好，不是先做税务！法定顺序：内部决议→债权人通知+45天公示→工商变更→再去税务更新信息。

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老师，e选项为什么不包括管理费用影响利润减少12，从而影响所有者权益减少12
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 11:13

#中级职称#

您好，E选项强调直接造成所有者权益变动，仅统计换股合并交易直接调整股本、资本公积的金额。审计费计入管理费用，是通过净利润间接影响所有者权益，不属于本次股权置换业务直接产生的权益调整。同一控制企业合并相关分录：借：长期股权投资 560 贷：股本 200，资本公积——股本溢价 360 借：资本公积——股本溢价 20 贷：银行存款 20 直接增加权益合计200+360-20=540。借：管理费用 12 贷：银行存款 12 这笔审计费分录仅影响损益，不直接改动权益科目，因此计算直接追加金额时不予考虑。准则依据：《企业会计准则第2号——长期股权投资》应用指南，合并中介费用计入当期损益，发行权益工具佣金冲减资本公积。

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老师，我们是民办高中学校，非营利，有教师在本月离职，但是校领导答应了教师八月份帮忙代交五险一金，教师会先把金额全额转进来。可以这样操作吗？另外，如果可以这样做，教师在正在转账时，转账页面要附言写什么备注信息吗？怎样备注比较好？
董孝彬老师 | 提问时间：07/28 11:12

#实务#

您好，操作存在社保**合规风险，依据《社会保险法》，社保缴纳需以真实劳动关系为基础，不建议直接操作。优先推荐教师自行办理灵活就业参保，若必须代交，需签订无劳动关系的委托代缴协议，规避虚假用工认定。教师转账备注统一用规范格式：2026年8月五险一金代交款-姓名（身份证后4位）-协议号XXX，收到款项分录：借银行存款，贷其他应付款-代交个人五险一金；缴纳时分录：借其他应付款-代交个人五险一金，贷银行存款。

阅读 144

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小规模收入开票，分录咋写写应付账款贷主营业务收入这个税还要写分录吗
杨老师 | 提问时间：07/28 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，确认收入开票时，正确的借方科目是银行存款或应收账款，不是应付账款，应付账款是企业采购时形成的负债，和确认收入无关。确认收入时需要计提增值税，具体分录分两种情况： 1.季度销售额未超过30万，享受增值税免征政策。确认收入时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税免征增值税时结转：借：应交税费——应交增值税贷：其他收益（执行企业会计准则）或营业外收入（执行小企业会计准则） 2.季度销售额超过30万，需要缴纳增值税。确认收入时：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税实际缴纳增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款若需要缴纳增值税，还需按减征后的金额计提附加税，分录为：借：税金及附加，贷：应交税费——相关附加税明细；实际缴纳时再借记应交税费，贷记银行存款即可。祝您学习愉快！

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定期定额征收的这样子老板就定期申报了，是不是可以把钱打到个人账户里面把这个也需要缴纳经营所得，然后再把钱发给员工这样可以帮员工避税嘛
暖暖老师 | 提问时间：07/28 11:09

#实务#

你好是的，你分析的正确的

阅读 96

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例如：我们12月份供应商未出账单，但是我按预计比例估计1000万，供应商在明年1月出账单800万，3月出账199万，6月出账0.5万。每月都结账不可以反结账的情况，这个几个月如何做账会更清楚且好查账且能通过审计。企业从事免税行业且销售过亿每天都会找外部审计做审计
朴老师 | 提问时间：07/28 11:08

#实务#

科目区分设置：应付账款 — 已对账应付款、应付账款 — 暂估应付款，分开核算。 12 月：借原材料 / 成本 1000 万贷应付账款 — 暂估 1000 万，留存预估测算资料。次年各月收到发票：在当月冲销对应金额暂估，再按发票入正式应付账款；不反结账、不改上年凭证，差额体现在当期成本。建立暂估跟踪台账，登记暂估、每次收票、冲销、尾差、凭证号，满足审计核查。未结清尾差持续跟进，确认无需开票时当月调整处理。免税行业无需处理增值税进项。

阅读 201

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7月抵扣发票不够了，能不能平台数据少报一点，先少交增值税啊，留到下个月再说
暖暖老师 | 提问时间：07/28 11:07

#实务#

你好不可以的！这个平台比对的

阅读 100

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老师，去年销售发票有一张税率开错了，现在税管员让更正去年的增值税申报表。这个是怎么更正
莫老师 | 提问时间：07/28 11:07

#实务#

您好，在电子税务局搜更正，找到对应的报表，修改就可以

阅读 23

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老师，请问这题是不是旧政策，在课件上没有找到这个政策
暖暖老师 | 提问时间：07/28 11:06

#税务师#

你好，这个优惠一直有的

阅读 34

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老师，我们学的电脑年中建账，说是要根据科目余额表填期初余额和本年累计发生额，如果是3月建账，那我就要看1月和2月两个月的科目余额表吗
莫老师 | 提问时间：07/28 11:05

#实务#

您好，3月建账，按2月的余额表就可以

阅读 85

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我们有一个诉讼，对方败诉了，有一笔鉴定费，我们先付了款，鉴定公司也开了发票给我们，现在这笔鉴定费法院判了要败诉方支付，败诉方现在要求要鉴定公司开发票给他们，想问一下，如果我们只开张收据给败诉方，鉴定公司不重新开发票给败诉方，败诉方能不能作为付款依据的？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 11:05

#税务#

你好，不可以！收据对方也不可以抵扣的

阅读 16

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请问老师，购买电车的补贴款记在哪里呀
莫老师 | 提问时间：07/28 11:02

#实务#

您好，这个你计入应收账款就可以

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老师，我们是22年开给甲方的一张10万的服务费尾款发票，项目一直没验收付款；今年验收审计金额减少了3万，这个月把10万的冲红，从新开了一张7万的发票；这个是必须要用以前年度损益调整科目吗？直接做冲红10万借：应收账款-100000（红字）贷：主营业务收入-94339.62（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）-5660.38（红字）从开7万发票借：应收账款7万贷：主营业务收入66037.74 贷：应交税费——应交增值税（销项税额 3962.26；这样可以吗？@朴老师
朴老师 | 提问时间：07/28 10:58

#实务#

执行小企业会计准则：你这套红字重开、直接计入当期收入的分录可以。执行企业会计准则：不能这么做，3 万差额要通过以前年度损益调整追溯调整。必备留存资料：结算审计资料、价款调减协议，佐证扣款真实性。增值税开票冲红操作不受会计处理方式影响，正常申报。

阅读 162

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老师，请问一下我们是小规模国际贸易公司。客户转海关关税及增值税245962.25给我们，我们代交付给海关也是245962.25给海关，但是额外还有108.83海关滞纳金我们这边承担的，那这个滞纳金的分录咋做啊？
朴老师 | 提问时间：07/28 10:57

#实务#

1. 收到客户打来关税、增值税款项借：银行存款 245962.25 贷：其他应付款 — 客户 245962.25 2. 代缴海关税费给海关借：其他应付款 — 客户 245962.25 贷：银行存款 245962.25 3. 自行承担滞纳金 108.83 借：营业外支出 — 税收滞纳金 108.83 贷：银行存款 108.83

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业务性质：公司销售饮料，公司定价权，铺货到其他合作门店的货品，不支付门店的展列费用（货品所有权是公司的，但门店承担货品保管责任，有损失的按市场价赔偿），门店有陈列展销，销售货品后的金额直接转到公司的收款账户上。公司收到款后，和门店对账后，直接按比例结算给门店。请问公司转账给门店的这个业务，门店如何开票给公司？
朴老师 | 提问时间：07/28 10:57

#税务#

模式：委托代销，货权始终属于你公司。门店开票项目：经纪代理服务 * 代销服务费小规模 1%，一般纳税人 6%。要点：你司全额确认饮料销售收入；门店只就提成开服务费发票，不能开饮料销货发票；签署代销协议留存备查。

阅读 11

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老师早上好请问下，公司原材料使用加权平均法，能不能更改，在什么时间点能更改？
朴老师 | 提问时间：07/28 10:57

#实务#

可以变更，存货计价方式属于会计政策，需要合理理由，不能频繁切换调节利润。最佳时点：年末结账完毕，次年 1 月 1 日启用新方法，不建议年中更改。手续：出具股东决议，更新电子税务局财务制度备案，资料留存备查。进销存软件年内已有单据通常无法直接修改，只能跨年切换。

阅读 8

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我们有一个诉讼，对方败诉了，有一笔鉴定费，我们先付了款，鉴定公司也开了发票给我们，现在这笔鉴定费法院判了要败诉方支付，败诉方现在要求要鉴定公司开发票给他们，这种情况，怎么处理？
莫老师 | 提问时间：07/28 10:55

#税务#

您好，你把前面的分录做负数处理就可以，这种鉴定公司肯定要把你们公司的发票红冲的。

阅读 15

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注册公司时，名字已核过，在设立登记的时候，发现地址上有个字写错了，在基本信息里也改成正确的了，有啥影响没？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 10:55

#实务#

你好，营业执照对的，其他不妨碍

阅读 14

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我是做内帐的，我老板想要我们维保单位的收入费用成本利润的表格，他想要一眼都能看明白的，他觉得我的表格他看不懂这咋办[裂开]，他想要特别详细，花费到哪里都需要显示出来，这个表格怎么做呢？
莫老师 | 提问时间：07/28 10:54

#实务#

您好，这个你把费用成本做得明细些就可以，比如他买了什么，这个写具体

阅读 92

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老师，我们公司属于特种设备，主营电梯维保业务。现在我司有一笔业务是把砝码租给物业进行年检，请问我们开票时应该选择什么税收编码？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 10:54

#实务#

你好，生产生活服务*砝码租赁费

阅读 26

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股东名下有个个体工商户开通了线上直播，直播的货物是名下公司生产的。月底的时候，股东名下的公司是要给这个个体工商户开票吗？
暖暖老师 | 提问时间：07/28 10:53

#实务#

你好，不需要的！个体户收佣金给我们发票

阅读 107

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1476

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1348

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2561

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1183

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1288

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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