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向银行借款需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/15 08:46

#税务#

是的，向银行借款需要缴纳印花税的

阅读 10

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暂估成本和暂估费用是一样的吗？
家权老师 | 提问时间：01/15 08:45

#实务#

是的，都是一样的做账思路

阅读 27

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老师这个申报个税填写应发还是实发工资数
家权老师 | 提问时间：01/15 08:45

#实务#

申报个税填写应发工资金额

阅读 20

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老师，统计报表从业人员及工资总额这张表。其他从业人员填写哪些人群。我们公司招聘了一下在校大学生实习。填写在哪里呢
暖暖老师 | 提问时间：01/15 08:43

#实务#

你好，放在其他人群里就可以的

阅读 55

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老师您好，公司第四季度没开票，利润表是负数，第四季度没入成本票，只有费用票，如果想让利润表有利润，我需要怎么调账合适呢？
家权老师 | 提问时间：01/15 08:43

#实务#

那么只有增加未开票收入

阅读 41

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老师，我们装柜的货，放到别人仓库，付给别人的租金，算什么费用，暂时的，就那一批
郭老师 | 提问时间：01/15 08:43

#实务#

你好管理费用、仓储费

阅读 10

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老师，债权转让问题，A公司借款给B公司1000万年利率3%，A、C投资B公司，各50%。A向自然人（非公司股东）借款500万年利率12%，A公司将对B公司的500万债权转让给甲，甲的现在没有对A公司债权，只有对B公司债权。老师这样子从财税角度可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/15 08:41

#实务#

财税角度可行，需把握 3 点：债权转让定价公允，完成通知 B 公司程序，协议明确债权本金、利息归属。 A 公司转让普通借款债权免增值税，转让所得并入应纳税所得额按高新 15% 税率缴企业所得税；甲取得 B 公司利息按 20% 缴个税。 A 公司自身 12% 利率借款利息，超金融机构同期同类贷款利率部分，不得税前扣除。

阅读 75

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老师，生产企业当年开票数量大于生产数会引起预警吗
家权老师 | 提问时间：01/15 08:40

#税务#

原来有存货就可以的，没有就是虚开

阅读 27

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老师如果我25年亏损30万，26年第一季度盈利5万，那么我用预交所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/15 08:38

#实务#

那个不需要交所得税的，先弥补亏损

阅读 23

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老师，固定资产没有及时入账，差了5个月才入账属于什么问题
家权老师 | 提问时间：01/15 08:38

#实务#

直接补计提折旧就行了哈

阅读 12

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老师早上好，我们是酒店小规模，有个常住客人，年头到现在一直在住，房费也每月从储值卡下账了计入正常收入了，小规模报税申报表上没有未开票收入一栏，除了增值税专票收入额，再就是其他开票收入额，未开票的就都在其他开票里面都报了，他年头没说开票，到年底了要票，全年的发票40万，最后我们申请了额度开了票，可这笔发票怎么入账呀，在做一次收入吗，还是怎么处理，请老师指点一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/15 08:37

#实务#

红冲原已入账的未开票收入分录借：预收账款 / 银行存款 400000（红字）贷：主营业务收入 396039.60（红字）贷：应交税费 - 应交增值税 3960.40（红字）按补开的发票重做收入分录借：预收账款 / 银行存款 400000 贷：主营业务收入 396039.60 贷：应交税费 - 应交增值税 3960.40 附件：红字凭证、补开发票记账联、储值卡下账记录、住宿合同等补开发票当期，在 “其他开票收入” 栏填 400000（含税）对应的不含税金额同时在同一栏填对应负数（冲减前期已申报的未开票收入），最终当期该栏净额为当期实际新增开票收入若系统比对异常，携带申报记录、发票、合同等资料到大厅办理按权责发生制，补票不改变原收入所属期，无需更正以前年度年报，留存资料备查即可

阅读 55

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老师，我们是一家木业公司，和农民购买木头生产木片，然后11月份我们开具的收购票不能抵扣，税务局叫我们12月红冲，做了反方向，那原来结转的成本要转出吗？
家权老师 | 提问时间：01/15 08:36

#实务#

是真实的进货，成本正常做账，只是不能抵扣

阅读 17

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老师好，员工工伤，公司给付的补偿金是做福利费还是营业外支出
家权老师 | 提问时间：01/15 08:36

#实务#

那个是计入管理费用-福利费

阅读 8

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老师问一下，2024年度的企业所得税汇算清缴我昨天有更正过，原因就是24年度有税收滞纳金需要调增我当时申报时没有税前扣除，昨天刚刚有更正过了，也产生了滞纳金。那我后续帐务处理怎么弄？
家权老师 | 提问时间：01/15 08:35

#实务#

那个滞纳金计入计入26年的营业外支出

阅读 5

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老师早问一下进货没有发票汇算清缴纳税调整项目明细表填写哪一行
家权老师 | 提问时间：01/15 08:33

#税务师#

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 89

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季度广告收入7万，其他收入总额25万，文建税要交吗？
家权老师 | 提问时间：01/15 08:32

#实务#

只按广告服务收入交那个

阅读 29

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老师，我们给房东一次交了三年的房租，房东不给我们开发票，我自己去税务局代开，是一次开三年的房租发票好，还是一年一年开好？
郭老师 | 提问时间：01/15 08:31

#税务#

分开开个人所得税如果是按照租赁个人所得税的话，分开计算

阅读 16

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股东借款给公司的债股比问题，老师我疑惑，股东的直系亲属借款给公司，比如股东的妻子或者股东的父母，这种要不要按照股东的债股比去算利息税前扣除问题
暖暖老师 | 提问时间：01/15 08:30

#实务#

你好这个不需要的，因为不是股东

阅读 71

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老师生产企业算成本做凭证（好用备注咋得来的数吗
暖暖老师 | 提问时间：01/15 08:30

#实务#

你好计算得出来通过领料单和成品入库单

阅读 29

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申报表里一个成本与一个实际发放工资这张图怎么填
郭老师 | 提问时间：01/15 08:30

#实务#

...

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老师，请问一下缴税时四舍五入帐实差异1分钱怎么处理一下？报表上应缴税费0.01，实际不差了
暖暖老师 | 提问时间：01/15 08:27

#实务#

你好把这个差额放在管理费用-其他里就可以

阅读 31

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1134

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1033

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2101

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 940

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1056

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2513

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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