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老师：我们公司是做残级人康复训练的，现在帮别人销售公司代售了产品，要开票给销售公司，我们应该怎么样开票
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:38

#实务#

您好，你们要按产品来开，出售了什么就开什么

阅读 29

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离职补偿金免个人所得税吗
家权老师 | 提问时间：03/25 16:37

#实务#

本市工资3倍内免交税，h但是还是要申报的

阅读 51

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老师您好，有总公司宁波，非独立核算分公司杭州。人员跟杭州签订劳动合同，社保公积金缴纳在杭州。我现在有部分工资放总公司宁波发放，宁波申报个税，这样合理吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 16:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，我收到供应商开具的红字发票，我怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/25 16:35

#实务#

您好，把前面的分录红冲掉就可以

阅读 32

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老师，应收账款和应付账款长年挂账如何消掉呢
家权老师 | 提问时间：03/25 16:35

#实务#

分别计入营业外支出和营业收入

阅读 30

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老师，我做24年汇算清缴的时候，更正过年报的报表，没有更正24年第四季度的报表，现在做25年汇算清缴的时候发现财务系统也没改过来，所以25年资产负债表的期初应该按更正过的年报报表来是吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:34

#税务#

是的，25年资产负债表的期初应该按更正过的年报报表来

阅读 37

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老师，请问下预付账款里期末数据怎么填写，公式是什么？
apple老师 | 提问时间：03/25 16:33

#实务#

同学你好，资产负债表预付账款余额 =预付账款明细账借方余额 ➕ 应付账款明细账借方余额

阅读 81

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工资薪金忘记报了这个月，这会报了通过扣缴端，会有处罚和扣分吗
家权老师 | 提问时间：03/25 16:32

#税务#

那个会扣分的哈，首次逾期不会罚款

阅读 35

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老师，我们是23年付了一笔500的标书购买的费用，对方一直不给开发票，发票应该是回不来了，那这个500要怎么处理合理，做营业外支出吗？@朴老师
暖暖老师 | 提问时间：03/25 16:29

#实务#

你好，该做什么费用做什么费用，与有没有发票与关系，只是没发票不可以扣除，汇算清缴纳税调增处理

阅读 62

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缴纳前一年房租但未计提会计分录
家权老师 | 提问时间：03/25 16:29

#税务#

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

阅读 28

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咨询下，这两张发票可以进项抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:27

#实务#

你好，都不能抵扣的哈

阅读 60

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老师这个不用合同负债吗，得用预收账款呀
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 16:26

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 172

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所得税优惠政策是什么时候结束
家权老师 | 提问时间：03/25 16:26

#实务#

所得税优惠政策是2027.12.31时候结束

阅读 23

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老师您好，股东25年实缴的时候忘记备注了是投资款，现在能由公司出具说明说这笔钱是投资款，然后入实收资本？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:25

#税务#

你好，这个要问税局是否认可，解释权在他们

阅读 56

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固定资产车残值率是多少，摊多少年
家权老师 | 提问时间：03/25 16:24

#CPA#

固定资产车残值率是可以不设置的，摊4年

阅读 127

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法人打钱给公户备注实收资本还是投资款好一点
家权老师 | 提问时间：03/25 16:22

#实务#

法人打钱给公户备注还是投资款好一点

阅读 48

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老师我们买的办公桌花了16000买了4套能计入固定资产吗
黄老师 | 提问时间：03/25 16:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，能够计入固定资产的。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师你好，安装管道项目名称是啥
家权老师 | 提问时间：03/25 16:21

#税务#

那个开的就是建筑服务*安装费

阅读 57

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劳务公司给农业公司提供劳务种地，怎么开票，税目是什么？开生活服务*劳务费，还是现代服务*劳务费？
家权老师 | 提问时间：03/25 16:21

#实务#

是现代服务*劳务费

阅读 24

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老师，您好，之前个人给我们干装修，欠他20万，他们也没给我们公司发票，我给挂预付了，这次给他了2万元，也没给发票，说是到最后结清一起给，这样的话，这笔分录怎么做呢
家权老师 | 提问时间：03/25 16:20

#实务#

要代开发票的，不然支付的费用不能税前扣除，还得给申报个税

阅读 50

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老师，25年我们做了好多存货报废，汇算清缴时应该怎么调整？
朴老师 | 提问时间：03/25 16:20

#税务#

填报表格：填A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，选 “存货损失” 行次。数据填列账载金额：会计上确认的报废损失金额（含成本、残值、赔偿）。资产处置收入：报废残值收入。赔偿收入：保险 / 责任人赔偿。资产计税基础：存货计税成本。税收金额：计税成本 - 残值 - 赔偿（符合税法扣除条件的金额）。纳税调整金额：账载金额 - 税收金额（调增或调减）。核心规则会计损失与税法扣除一致，无差异则不调整。证据不全、未实际发生、超范围扣除的，全额调增。账务与税务会计：计入 “营业外支出 / 管理费用”。税务：按计税成本扣除残值及赔偿后的余额税前扣除。

阅读 38

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1272

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2306

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1038

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1158

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2664

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1221

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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