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老师您好我单位是高新技术企业，收区支持科技中小企业创新发展专项5万元和收到2025年高企"筑基扩容"5万元，这两笔款该如何入账呢？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/17 14:54

#实务#

你好入营业外收入核算

阅读 15

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预付的打样费，没有给我我们开票，汇算可以纳税调增，但是账上的预付款怎么处理？
文文老师 | 提问时间：01/17 14:54

#实务#

转为成本费用，平预付账款

阅读 13

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怎么结转不了10月的损益
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 14:53

#实务#

您好，你是反结转账10月吗？

阅读 14

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定期定额申报中，应税额和计税依据一般是怎么填的？
文文老师 | 提问时间：01/17 14:52

#实务#

定期定额，是不用申报的，后台会自动申报

阅读 43

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房产税计提的会计分录是什么？
家权老师 | 提问时间：01/17 14:52

#实务#

计提分录：借：税金及附加贷方：应交税费-房产税上交借：应交税费-房产税贷：银行存款

阅读 37

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老师，老板从上一家公司退股，又单独注册了现在这个公司，从那个公司带出来七八万的原材料。我这入账是不是做借原材料，贷实收资本啊没有任何凭证，只是我们自己清点了数量，和市场价来算价格8万元
家权老师 | 提问时间：01/17 14:52

#税务#

那个税局不认可的，必须要发票才行

阅读 25

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老师，酒店交暖气费，会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：01/17 14:51

#实务#

那个计入主营业务成本

阅读 38

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老师，将活期账上的钱存入6个月的定期存款账户，又从定期存款账户中用于开银行承兑（付货款），请问账务处理怎么做
文文老师 | 提问时间：01/17 14:51

#实务#

借：其他货币资金贷：银行存款开承兑不用做分录

阅读 32

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@朴老师，印花税营业账簿是按哪个金额来申报的，如果2025年分别收到好多笔，最后的金额是2574270.84一直没有申报过营业账簿印花税，那是直接按2574270.84这个金额来申报印花税吗，还有2024年之前的累计金额共计是50万也一直没申报过营业账簿印花税，可以一起按2574270.84 50万这个金额来申报吗，
暖暖老师 | 提问时间：01/17 14:48

#实务#

你好，如果以前的没申报，需要两年的合计申报才可以的

阅读 49

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老师好我想找科目余额在做账软件哪里找呢刘艳红老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：01/17 14:46

#实务#

你好，在软件的账表这里有的

阅读 61

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老师，请问担保费，金融服务，报什么印花税？
文文老师 | 提问时间：01/17 14:45

#实务#

你好，按借款合同报印花税

阅读 14

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老师好我想找科目余额在做账软件哪里找呢
文文老师 | 提问时间：01/17 14:44

#实务#

你好，账簿-科目余额表

阅读 51

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江湖救急想更正10月份增值税报表，怎么重新勾选抵扣
文文老师 | 提问时间：01/17 14:43

#税务#

你好，无法重新勾选抵扣

阅读 71

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你好请问，我是小规模的修车公司，公司名下有个商铺，出租中，出租的收入，记到其他业务收入-房屋租赁收入科目里吗。
家权老师 | 提问时间：01/17 14:42

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 15

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刘老师在吗？我那个营业外收入可以先不确认收入吗？先挂预收款
家权老师 | 提问时间：01/17 14:40

#实务#

不可以的，跨年了必须要先确认

阅读 49

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计提社保和缴纳社保分录怎么写
家权老师 | 提问时间：01/17 14:39

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 14

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老师，您好！去年一笔费用，今年才入账，需要记入以前年度损益调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 14:36

#实务#

您好，这个金额不大直接入当年就可以

阅读 231

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小规模纳税人，季度结转小规模增值税的时候。直接从。应交税费，应交增值税，贷，营业外收入减免税款。可以吗。或者是有没有更规范的
家权老师 | 提问时间：01/17 14:36

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 40

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1月份收到劳务公司开出的劳务专票，这个费用是12月劳务派遣的费用，这部分是生产车间产生的那12月份要计提入账吗还是1月份收到发票入账分录如何写
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 14:33

#实务#

您好，这个12月可以先暂估入账的

阅读 79

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金蝶财务软件试算平衡功能在哪
文文老师 | 提问时间：01/17 14:31

#实务#

建账，初始化才有试算平衡

阅读 45

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老师，怎么知道计提的企业所得税是多少啊，不是得上传到电子税务局以后才能知道交多少企业所得税吗，还是说上传了，知道多少税，再反结账，计提企业所得税后重新上传报表？
家权老师 | 提问时间：01/17 14:29

#实务#

先结转损益，然后做利润表，根据利润总额计算出所得税后，把损益凭证删除掉，计提了所得税，再结转损益，最后重新生成财务报表

阅读 48

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1142

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1041

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2116

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1064

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2526

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1110

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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