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公司的厂房租出去了，怎么做账务处理
郭老师 | 提问时间：03/26 08:21

#实务#

按月收取借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税一次收取借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税按月借预收账款贷其他业务收入

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朴老师，请问我公司是小规模纳税人，拼多多确认收入时可以不分货物和服务吗？因为小规模纳税人都是按1%来交增值税，而且拼多多平台也不要求商家给他开票。小规模纳税人，拼多多的店铺就像我这样做分录行吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:20

#实务#

你的思路基本可行，需按政策规范价税分离与免税结转，以下为标准分录（执行《小企业会计准则》）：确认收入（平台结算到账，扣佣金前）借：其他货币资金 — 拼多多（含税金额）贷：主营业务收入 — 未开票收入（含税金额 ÷1.01）贷：应交税费 — 应交增值税（含税金额 ÷1.01×1%）结转成本借：主营业务成本贷：库存商品季度末确认免税（销售额≤30 万）借：应交税费 — 应交增值税贷：营业外收入 — 增值税减免季度末正常缴税（销售额＞30 万）借：应交税费 — 应交增值税贷：银行存款

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会计师报名时间，税务师报名时间
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:12

#实务#

你好，会计师的报名时间是4月底5月初，税务师的报名是6月，然后补充报名8月

阅读 22

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老师，我想问一下，我们公司有一笔固定资产，税局要求转出部分和折旧，更正23，24年企业所得税报表，那我账上需要反账去修改科目吗？还是按税法纳税调增就可以了？
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:10

#实务#

你好，按照税务局的要求只更正申报就可以啦，不需要改账

阅读 26

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你好老师，建筑公司可以开3%的专票吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:04

#实务#

同学你好简易计税的可以

阅读 64

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@董孝彬老师有2026年的增值税法变动视频吗，或者2026和2025的差异
暖暖老师 | 提问时间：03/26 08:02

#CPA#

你好，有变化的，变化还很大的属于

阅读 163

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企业租用农民农用地用于种植玉米，农民取得的租地收入需要缴纳个人所得税吗？
朴老师 | 提问时间：03/26 08:02

#实务#

农民取得的农用地租地收入，按财产租赁所得缴纳个人所得税，但月租金≤800 元可免缴，且用于农业生产的租金收入免征增值税。

阅读 17

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甲公司粮食购销企业销售价款由业务部门订价、财务部门提供相关数据、由业务部门计算定价?
朴老师 | 提问时间：03/26 07:52

#实务#

定价工作核心由业务部门主导，财务部门提供数据支撑，而非由业务部门单独计算定价

阅读 22

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老师你好，现在都说，社保基数要跟个人工资，上年平工资挂钩，那公司的社保要交很多，但股东又不想交那么高的社保基数怎么办？
朴老师 | 提问时间：03/26 07:49

#实务#

合规下社保基数不能随意降，可按社平工资 60% 为下限申报，拆分薪酬、调整用工模式（如非全日制、劳务合作），或利用地方社保优惠政策降低成本，严禁虚假低薪。

阅读 45

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老师数电专用发票大额没有双方账户信息，发票能用吗
朴老师 | 提问时间：03/26 07:47

#税务#

数电专用发票大额没有双方账户信息也能用，不影响使用和抵扣。

阅读 54

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接！老师24以前的发票，在25年做了账，小企业会计准则做的是利润分配–未分配利润，影响的是以前的利润，25年汇算不用管，没有影响到25年；2：2024年以前的发票，如果在25年做账直接做的成本或者费用，那么25年汇算就要调增
apple老师 | 提问时间：03/26 07:43

#CPA#

同学你好。正好说反了

阅读 121

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25年的费用有十几万的票是26年补开的，包括付款都是26年支付的，这样还是计入到25年费用里可以吗？有风险吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/26 07:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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重庆地区摩托车行业的增值税税负率和企业所得税税负率是多少
黄老师 | 提问时间：03/26 07:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重庆地区摩托车行业（一般纳税人）增值税税负率参考区间为**2.5%-3.8%**，企业所得税税负率参考区间为**1.8%-3.2%**，税负率无官方强制标准，仅为税务预警参考值，实际受企业规模、盈利水平、优惠政策（如西部大开发15%税率、研发费用加计扣除）、业务结构（内销/出口占比）等影响，重庆作为摩托产业集群地，出口型企业因享受退税政策税负可能略低，具体以企业实际经营与税务申报情况为准。祝您学习愉快！

阅读 115

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老师，你好，麻烦问一下，我们是酒店业，员工打车将发票遗失，财务是否可以报销？员工可以提供支付凭证和情况说明加部门总监签字，是否可以做入账处理？
董孝彬老师 | 提问时间：03/26 07:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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给老板发工资增加成本降低利润减少企业所得税，那在内账里面是怎么体现呢，是算成本还是算利润呢？
郭老师 | 提问时间：03/26 07:04

#实务#

只要做的是工资还是成本费用

阅读 56

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上年度是定期定额的个体户需要做年度汇算清缴吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/26 06:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。上年度是定期定额的个体户，仍需在次年3月31日前申报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》，用于办理年度汇算清缴。即使采用定期定额征收方式，也需按年计算个人所得税并完成申报。如果实际经营情况与核定定额一致，通常不会产生补税或退税，但申报流程仍需完成。祝您学习愉快！

阅读 218

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奶黄馅的开票税收编码属于哪一类，查到两种，一种是焙烤食品，一种是糕点，差别有点大
郭老师 | 提问时间：03/26 06:40

#税务#

奶黄馅的馒头还是啥

阅读 79

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老师固定资产挂靠的车不提折旧吗
王一老师 | 提问时间：03/26 05:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，固定资产挂靠的车如果企业不拥有其所有权，通常不计提折旧。 1.固定资产计提折旧的前提是企业拥有其所有权，并且用于生产经营活动。 2.如果车辆是挂靠在企业名下，但实际所有权属于个人或其他单位，企业对该车辆没有控制权和使用权，就不符合固定资产的确认条件，因此不计提折旧。 3.如果企业拥有车辆的所有权，并且车辆用于生产经营活动，即使车辆是挂靠形式，也应作为固定资产计提折旧。 4.实务中需根据车辆的实际控制权和使用情况判断是否作为固定资产处理。祝您学习愉快！

阅读 102

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你好老师小规模纳税人年终会算清缴25年的工资多计提了一个月的工会经费多计提了一个季度核算清缴工资核算这栏怎么填实际发放工资是 60920元多计提了74820元账面工会经费实际缴纳1380.4多计提了1728.4元账面上怎么填写核算清缴怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：03/26 04:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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个税申报专项扣除基本医疗包含补充医疗保险吗
家权老师 | 提问时间：03/25 23:52

#税务#

你好，那个不能扣除补充医疗保险，只能扣除基本医保

阅读 57

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怎么看暂估成本跟实际发票核算无误
小林老师 | 提问时间：03/25 23:50

#税务#

你好，正在回复题目

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1274

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1156

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2308

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1038

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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