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你好，请问税负率按3 % 我们含税销售额100万，那我们公司算进项发票要多少怎么算？有公式提供吗，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/17 18:46

#税务#

如果你的销售税率是13% 100÷1.13×13%-进项税额）/100÷1.13=13%，进项税额=100÷1.13×10%

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企业所得税申报表中已计入实际成本费用职工薪酬跟实际支付的职工薪酬差多少不会引起来税局的关注呢
小菲老师 | 提问时间：01/17 18:46

#税务#

同学，你好这个没有差额的限制

阅读 28

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关于社保缴纳的会计凭证
小菲老师 | 提问时间：01/17 18:44

#实务#

同学，你好计提社保费用时（每月计提）分录借：管理费用/销售费用/制造费用等（根据员工部门归属）贷：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）实际缴纳社保时分录借：应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）贷：银行存款

阅读 85

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老师好，月度或者季度免增值税的金额，计入到营业外收入么
小菲老师 | 提问时间：01/17 18:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 17

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老师，请问工会经费是按实际支付工资还是按计提工资缴纳
小菲老师 | 提问时间：01/17 18:43

#实务#

同学，你好计提工资缴纳

阅读 17

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你好老师！我公司成立时支付刻公章费用等等，都是由法人垫付的，24年的时候因出纳未及时对账导致成为睡眠户，后睡眠户激活后销户，重新又办理了新户，并将睡眠户中的剩余款转入新户中，后来从新户中支取了法人以前垫付款，按说其他应付款对冲之后应该为零，可是现在显示其他应付款在借方还有数字（提出来还法人的金额）请问老师这是什么原因？如何处理？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 18:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，我们购进时，进项税直接接入的应交增值税（进项税额），为什么没有先放到“待认证进项税额”，谢谢
小菲老师 | 提问时间：01/17 18:41

#实务#

同学，你好勾选抵扣，直接做进项税额，是现在常规做法。待认证进项税额，是之前用的

阅读 17

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老师，火车票，加油票，办公费用还能跨年抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/17 18:40

#税务师#

同学，你好抵扣没有时间期限

阅读 120

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新材料有限公司刚成立两年，工商信息显示还是微型企业，还未认证成为高新技术企业，但是有认证计划，那么会计记账需要按照高新技术企业的标准模式和科目来做，还是按照一般小微企业的模式来做呢？
郭老师 | 提问时间：01/17 18:35

#实务#

你们现在有研发，那你就按照高新的来做如果没有研发，就和普通企业一样

阅读 50

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老师，我们季度报的时候，利润表按9－12去填么
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 18:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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老师年报工资，事项2把计提工资填进去了，需要更正吗，税都报完了了
郭老师 | 提问时间：01/17 18:33

#实务#

和申报的个税差异大吗？不大的话可以不用修改。

阅读 73

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老师，以前年度的累计折旧多计提，那么汇算清缴要更正资产折旧表吗，里面具体的哪个金额呢
暖暖老师 | 提问时间：01/17 18:31

#CMA#

你好，累计折旧金额

阅读 149

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朴老师，拼多多商品销售时消耗了推广费，但之后又退款了，那之前消耗的推广费会退吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 18:31

#实务#

您好，朴老师不在线，我来回答一下好不好。不会退。推广按点击或曝光扣费，只要有效点击就扣费。不论是否下单、是否发货、是否退款，已扣推广费一律不退。不存在因发货前退款返还推广费或以推广红包返还的机制。推广红包是平台营销激励，与退款无关。

阅读 27

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朴老师，如何在拼多多平台查某月发货的商品消耗的总的推广费？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 18:29

#实务#

您好，朴老师不在线，我来回答一下好不好。无法精确统计某月发货订单对应的推广费。推广费按点击时间统计，与订单发货时间无关。一次点击费用会分摊到多个订单，系统不提供单订单推广成本。只能查该月推广总消耗：后台【推广中心】→【报表】→选月份→看总消耗。如需估算：可用当月点击区间，对应当月及次月前3天发货的订单作近似匹配，但须标注为估算值。

阅读 23

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老师，请问年终奖在个人所得税里怎么申报
Fenny老师 | 提问时间：01/17 18:27

#实务#

你好，以下操作方式，同学看看。方式一：单独计税居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2027年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第30号）所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数若居民个人取得全年一次性奖金选择单独计税，单位预扣预缴时操作步骤如下： 1.登录自然人电子税务局扣缴端，选择税款所属月份，进入综合所得申报； 2.所得项目名称点击“全年一次性奖金收入”，或点击其右侧的“填写”进入填报界面，通过“添加”或“导入”的方式填写员工基础信息及全年一次性奖金金额； 3.填写完成后返回申报界面，点击“税款计算”，“税款计算”界面双击其中一条数据，可以查看该行人员具体的计税项，包括当期各类明细数据和年内累计数据。明细查看页面，只允许查看数据，不允许修改。 4.申报表填写、税款计算完成后，点击【申报表报送】进入报表申报界面。全年一次性奖金申报表需和本单位同税款所属期工资薪金等所得的申报表一并发送。若本税款属期已进行过申报，还需要申报全年一次性奖金的，需要更正申报，待全年一次性奖金填写完毕后，再一并发送申报。方式二：并入综合所得计税居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税，由单位合并员工同一月份取得的全年一次性奖金和工资薪金，按照累计预扣法计算预扣税款，按月办理扣缴申报。

阅读 80

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出口运费专票可以抵扣进项税吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 18:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

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老师，我们自己买的注塑机，后面做融资租赁，现在租赁公司又把设备开票给我们了，我应该如何入账，他这个发票是设备款，但是做融资租赁的时候，有一部分货款是我们的预付款做的首付，现在社保发票回来了，应该如何入账
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 18:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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凭借中信保赔付款回单，可以作为坏账损失的税前列支证据吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/17 18:19

#实务#

你好，这个付款回单能证明应收账款收不回来了就可以作为税前扣除凭证的。

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个人代开运输费发票需要缴纳多少税款？
郭老师 | 提问时间：01/17 18:18

#税务#

增值税1%，附加税6%，个税20%。这个个税地方有差异，大部分是按照20%来交

阅读 71

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税务申报时风险提示从业人数和资产总额与之前申报存在差异，中级风险
郭老师 | 提问时间：01/17 18:17

#税务#

你看一下之前季度第三季度的申报的，和你第四季度的不一致吗？是有更改吗

阅读 37

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老师A公司帮B公司交房租，我应该把发票开给谁呢，就按照合同开给当时租房的B公司吗
郭老师 | 提问时间：01/17 18:16

#税务#

你开发票给B，因为你和B的业务

阅读 34

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1143

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1042

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2121

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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