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老师你好，快递公司买智能快递柜花了一万多计入什么费用，可以计办公费不
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:41

#实务#

同学，你好可以计入办公费

阅读 20

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查账发现帐做错了，前面的24年的收入没有确认，按开票时间确认在25年了，这个要怎么处理！
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:40

#实务#

同学，你好不建议处理了

阅读 53

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货款两清了但是发票未到，如何结转到库存商品科目
朴老师 | 提问时间：01/17 19:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 881

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老师你好，快递公司修理把枪计入什么费用？
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:38

#实务#

同学，你好修理把枪？？这个用途是什么？

阅读 22

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老师！我进电子税务局里看到有待申报生产经营所得税A表，因为之前都是在自然人电子税务局申报，申报完A.，还申报了B表，怎么查看呢？另外在单独的自然人电子税务局里还要申报不？
朴老师 | 提问时间：01/17 19:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

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在做2025年账时发现以前年度忘记计提法定盈余公积，得按年度补计提还是可以按2025年净利润金额一笔计提即可？
郭老师 | 提问时间：01/17 19:36

#实务#

需要补计提之前的补

阅读 70

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老师你好，我们老板名下的另外一个公司主管，来公司帮忙，住宿费360，有发票，这个计入什么费用合适
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:32

#实务#

同学，你好管理费用-招待费

阅读 20

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老师，勾选了一票出口的税额，这个税额在资产负责表上应交税费上还是其他流动资产
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:29

#税务#

同学，你好出口退税对应的应收税额，应该列在资产负债表的“其他流动资产”项目下

阅读 67

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麻烦问一下老师有没有采购和销售货物的合同模板？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 19:28

#税务#

您好，咱是什么行业的，有什么特别的要求么

阅读 54

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我们和甲方签订的劳务分包合同，给农民工上的团体意外伤害保险现金流选哪个
郭老师 | 提问时间：01/17 19:27

#实务#

支付给职工以及为职工支付的

阅读 123

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老师、借-应交税费-应交增值税-已交税金 10000 贷;银行存款1000 对吧、这个月底用计提吗、但是到年底应交增值税-已交税金有借方余额用处理吗，
Fenny老师 | 提问时间：01/17 19:26

#实务#

你好，同学分录是对的。应交税费-应交增值税-已交税金借方有余额表示多交了增值税。结转至未交增值税借：应交税费-应交增值税-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-已交税金

阅读 67

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12月份转账给老板的30000元做其他应收款了，能跨年到26年在调整出来吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:25

#实务#

同学，你好你这个有风险的

阅读 52

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公司无偿给员工租房子的房租计入管理费用-房租科目还是哪个科目合适？
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:24

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 53

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个体户税务申报可以在电子税务局里进行申报吗，什么是自然人扣缴A表，什么是B表。有什么区别。
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:23

#实务#

同学，你好 A表通常用于实行查账征收方式企业申报；而B表实行核定征收方式企业申报。

阅读 42

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买卖合同印花税，这里买卖合同是指公司业务的货物买卖嘛？包含公司假如买了批办公用品这些吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:21

#实务#

同学，你好包括的。只要是买卖合同，不包括和个人签订的

阅读 46

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公司是小规模企业12月份的利润表这样。去年开了发票，但是没进项进来。根据这个利润表，26年企业所得税汇算清缴该怎么填呢？需要交企业所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 19:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，10月份申报了未开票收入，但是在12月把票开了，请问应该如何做账
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:20

#税务#

同学，你好 10月份借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销 12月份借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费-应交增值税-销负数借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 26

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老师我去年和今年的固定资产忘记折旧了，今年可以补提去年和今年的么？
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:18

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 54

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老师公司找人办理无形资产实缴，我要怎么入账，也需要申报印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:14

#实务#

同学，你好借：无形资产贷：实收资本要申报印花税

阅读 20

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请问所得税风险提示:从业人数和资产总额填报金额与之前季度申报存在差异，我看了没有差异啊！这个怎么办？
小菲老师 | 提问时间：01/17 19:12

#实务#

同学，你好那就不管直接提交。很多学员反馈有这个问题

阅读 116

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采购物品支付预付款后，因货品不合格弃货了。预付款无法收回。与厂家达成协议，厂家二卖后有收益了，给我公司退回。年底应该怎么做账务处理？
郭老师 | 提问时间：01/17 19:10

#实务#

货物退回去还是在你们那里

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1143

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1042

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2122

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1065

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2526

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1110

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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