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现在把以前会计做的一些预付款，其他应收款，都没有发票，现在调账，怎么调？要什么原始凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:46

#实务#

您好，预付款转到营业外支出，其他应收款转到营业外支出

阅读 33

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EXCEI表格收入如何导入生成记账凭证
朴老师 | 提问时间：04/02 19:46

#实务#

同学你好是什么软件

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老师请教一下情况是这样的，股东需要用钱，金额是35000，这笔钱需要从公司账上转，他个人不愿意写借条，让我帮他借，这35000从公司转到我个人卡上，然后我再转给他他自己成立的，有一个体户，个体户的账户是我帮他操作的，他说等个体户账上有钱了，我就直接转出把35000元还到公司账上这样操作也没有什么大问题
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

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咨询下，怎么判断两家公司是不是属于一个集团？这个在天眼怎么看呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 81

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如果现在新注册一个有限责任公司，注册资本填多少金额，五年内必须实缴多少是吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:40

#税务#

您好，省开头的要200W，其他的没要求

阅读 67

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老师，请问税务申报企业所得税年报做了纳税调增，账目上还需要调整吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:39

#实务#

您好，是税会差异的，还是暂估的

阅读 33

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老师，我们汽车服务公司，专门做汽车租赁经营的，开出去的发票都是开:汽车租赁费。出租汽车新能源充电，有时候会超时，因为充电有时会超时产生的“超时占用费”，人家给我们公司开了一张费用票“超时占用费”计入哪个会计科目的二级明细科目？跟充电费一起计入主营业务成本吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，我们汽车服务公司，专门做汽车租赁经营的，开出去的发票都是开:汽车租赁费。汽车新能源充电，有时候会超时，因为充电有时会超时产生的“超时占用费”计入哪个会计科目的二级明细科目？
郭老师 | 提问时间：04/02 19:32

#实务#

你收取客户的还是做主营业务收入或者其他业务收入，二级科目电费

阅读 30

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商贸公司经营范围怎么选
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:31

#实务#

您好，以下是开商贸公司时可以选择的一些经营范围：机械设备及配件：包括机械设备销售、电子专用设备销售、电子元器件与机电组件设备销售等。五金产品：涵盖五金产品批发、五金产品零售等。建筑材料：如建筑材料销售、建筑装饰材料销售等。电子产品及配件：包括电子产品销售、通讯设备销售等。办公用品及设备：例如办公用品销售、计算机软硬件及辅助设备批发/零售等。日用百货：日用百货销售是商贸公司常见的经营范围之一。食品及保健品：食品、保健食品、营养补充食品等。化工产品（非危险品）：化工原料及产品（除危险品）。服装及纺织品：服装鞋帽、针纺织品等。咨询服务：房产咨询、商务咨询、财务咨询等2。广告服务：设计、制作、代理、发布国内各类广告业务

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我们汽车服务公司，汽车充电超时占用费计入哪个会计科目的二级明细科目？
郭老师 | 提问时间：04/02 19:27

#实务#

这是支付出去还是收到的？如果是支付出去的话，这个车是买了销售的吗

阅读 28

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您好老师，在哪里可以下载工商变更的提示卡
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:23

#实务#

您好，咱是哪个省呢

阅读 48

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老师，我们公司3月份处置了一台车子，做了固定资产清理，增值税申报的时候导致收入多了这笔资产清理的钱，完成了和我的报表收入不一致，这个怎么处理呀
郭老师 | 提问时间：04/02 19:22

#税务#

你申报的时候提示你不一致的话，你可以写一个说明的差异的原因

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工资一个月6000 一个月休息四天，请假了13天，上了17天班得开多少钱员工请的是事假，3月整月的工资如何计算之前是请两天就减去两天钱
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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取得顺丰快递发票，可以计入销售费用—运输费中吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:12

#实务#

您好，是的，就是计入这个里面的

阅读 27

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老师，我们公司今天收到一笔钱，是有合同的，和对方是有合同的。但是那个人用私户付到了我们的公账上。我本来是想要那个前台说，我说要不就是打回去，让他重新走公账走一下。他说那老板肯定不会愿意，好不容易收到了钱，但是我们是有合同的，要写个什么东西吗？因为对方公司他不是走公司公账，是走的可能是老板或者是什么的私账付过来的。
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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你好老师，企业汇算清缴时，点进申报表后，在小型微利企业哪里点的是否，改不了，我看了2024年汇算清缴表，点的否，在主要股东及分红情况哪里是空，
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:06

#实务#

您好，这个是系统自动识别的，如果符合就是小微，不用点

阅读 32

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老师，现在税局采集房产税和城镇土地使用税的信息，我发现我们公司实际是两块地，但是账上只有一块地的金额，城镇土地使用税又一直是申报两块地的金额还有房屋建筑比如账上是1000，但是申报房产税的时候只按800申报而已，现在怎么调整这个申报表呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/02 19:03

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师好，请问，报装制造厂，平时为食堂采购的米面油，是记入生产成本-间接费用-福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 19:00

#实务#

您好，计入制造费用-间接费用-福利费

阅读 68

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股东缴纳资本，转账多转了金额，可以退回吗
王一老师 | 提问时间：04/02 18:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以退回。不过在退回时要注意一些方面，从公司法来看，如果公司不想增加注册资本，将股东出资计入资本公积等操作需符合公司法有关规定；在会计处理上，要保证退回资金的账务处理正确，符合相关会计准则。并且如果股东是个人，还需考虑税务影响，根据税务规定，若公司以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本，要按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。为便于公司账务处理和留存清晰财务记录，建议股东退款时备注写明相关信息，如“退回多缴投资款”，避免后续财务核算出现混淆。在操作前，建议咨询专业法律和财务顾问。祝您学习愉快！

阅读 130

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老师，购买了一批手机用于外呼使用，手机不超过5000块，可以直接计入费用吗
暖暖老师 | 提问时间：04/02 18:55

#实务#

你好，一批的话，单个金额不大，可以直接计入费用核算的

阅读 81

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装饰公司开磁砖发票怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：04/02 18:55

#实务#

瓷砖的开票大类是建材类，税收分类编码为108010601

阅读 55

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2321

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1046

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2679

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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