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知识产品文化走廊记哪个科目
朴老师 | 提问时间：08/03 09:35

#实务#

1、大额装修：长期待摊费用 2、小额展板装饰：管理费用 - 宣传费对外产品展示计入销售费用 - 宣传费

阅读 117

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股东分红的会计完整分录怎么做
朴老师 | 提问时间：08/03 09:35

#实务#

账上能入账，但不能税前扣除，汇算要调增。未申报个税存在稽查风险：补税、滞纳金、罚款。两种选择：补个税申报；或者让工人代开发票。

阅读 12

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老师您好，建筑公司为某个项目招用的工人，其工资并没有申报，可以入成本吗
朴老师 | 提问时间：08/03 09:35

#实务#

账上能入账，但不能税前扣除，汇算要调增。未申报个税存在稽查风险：补税、滞纳金、罚款。两种选择：补个税申报；或者让工人代开发票。

阅读 8

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老师好，公司销售设备，每月找个人运输设备，跟他签一个框架协议，每次运输公转私转给他运费，可以不？
朴老师 | 提问时间：08/03 09:34

#实务#

可以公转私、签框架协议，但两点硬性要求：运费需个人代开运输发票，无票企业所得税汇算调增；约定承揽关系，避免认定劳动关系；自备车辆属于经营所得，公司无需代扣个税。配套留存：派车单、转账记录、运输单据。

阅读 113

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老师好，一个煤炭贸易公司，购进煤矸石，卖给第三方，有承运发票，没有原材料采购发票，现在给第三方开13个点的煤矸石发票，没有原材料购进发票的话会不会被税务局认定为虚开呢
暖暖老师 | 提问时间：08/03 09:34

#实务#

你好，是的！要求进销一致，要不然认定虚开或者全额纳税调增所得税年报时

阅读 17

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期末增值税结转的会计分录
莫老师 | 提问时间：08/03 09:31

#实务#

您好，这个是结转的分录结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

阅读 115

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老师，进项发票有的是买的吃的小食物，开的是专票，不抵扣的话，怎么处理？
莫老师 | 提问时间：08/03 09:31

#实务#

您好，做进项转出或不认证就可以

阅读 102

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员工开的进项费用票不报销，跨月了没作废！这个票怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：08/03 09:27

#税务#

你好还可以继续报销了跨月

阅读 24

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公司2008年注册，注册资本5000万，实缴4472万，原来未实缴部分是否要在章程中规定5年之内实缴完成。现在要用知识产权增资到8000万，需要哪些手续，知识产权增资有哪些税要承担
暖暖老师 | 提问时间：08/03 09:25

#实务#

你好，新公司法规定，2024‑06‑30前设立有限公司：如果从2027‑07‑01起算，你的剩余认缴出资期限超过5年，则必须在2027‑06‑30前把剩余认缴出资期限调整到5年之内，写入章程并工商备案

阅读 25

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老师，公司办理的座机和宽带是用法人身份证办的，那开出来的发票也是个人的，这个能入账不？
郭老师 | 提问时间：08/03 09:25

#实务#

可以做账但是不能抵扣所得税

阅读 13

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老师你好，小规模季度开票不超过30万普票免税，比如说第3季度的发票，还用分开每个月开票不超过10万吗
郭老师 | 提问时间：08/03 09:25

#税务#

不用按季度报税的看季度销售额

阅读 7

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老师，我司是一般纳税人，别的公司开给我司开票商品服务名称是“其他生产生活服务”可否正常抵扣？
钟存老师 | 提问时间：08/03 09:22

#实务#

这个编码的进项税可以抵扣的

阅读 15

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律师服务费可以记入合同履约成本吗？还是必须记入管理费用
黄老师 | 提问时间：08/03 09:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要分情况判断，核心看律师费是否与当前履约的合同直接相关： 1.如果该律师服务费是为了完成特定合同发生的、可直接归属于该合同的直接相关支出，可以计入合同履约成本。 2.如果是企业日常法律咨询、常年法律顾问服务等与具体履约合同无关的管理类支出，必须计入管理费用。祝您学习愉快！

阅读 124

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老师我们是总分公司，总公司25年没有做公司，26年1月1日才开始办理总分公司备案，到25年总公司申报的收入有500多万，个税和工资申报为0，现在做残疾人就业保障基金，我这边再调0直接提醒有问题，这个怎么填合适
郭老师 | 提问时间：08/03 09:21

#实务#

实际没工资吗那你这个500多万的收入是谁销售的

阅读 149

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老师，你好。我们是一家外贸公司，有出口和内销两种业务。由于出口商品的性质均为应税商品即视同内销，不参与免抵退税。24年8月未及时获取进项发票所以当时全额缴纳增值税，次月获取后于12月勾选认证，并形成留底税额。25年因这笔留抵税全年税额为0，税负为0。在3-4月我们和税局反复对接无异议，但是现在税局反复强调25年多多少少缴纳点税费，只需要更正25年12月的增值税申报表中的未开票收入，请问，我在需要确定需要补交税费4.5万左右的情况下，需要考虑截止于25年12月的库存么？我该如何做啊？？
朴老师 | 提问时间：08/03 09:20

#实务#

1、优先方案：提交合同、报关单、完税凭证、进项票书面说明，争取不用修改报表，0税负业务真实合规。 2、若被迫更正申报增加未开票收入补缴税款：必须考虑库存，同步结转对应成本，防止账面库存虚高触发预警。 3、连带操作：增值税更正后，同步修改2025年企业所得税年报。 4、风险提示：属于人为调整申报，后续这笔未开票收入很难负数冲减，留存全部税局沟通记录备查。

阅读 202

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公司台式电脑之前跟主机一起入了固定资产，现在电脑的屏幕坏了，买了个新屏幕 300 元，需要重新入固定资产吗？还是直接入办公费就行？我是想着这是配件而已，直接入办公费好了
欧阳老师 | 提问时间：08/03 09:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以直接计入办公费，不需要重新入固定资产。本身原主机已经整体计入固定资产核算，新更换的300元屏幕属于日常修理配件，金额很小，不符合固定资产资本化的条件。该项支出属于固定资产后续的费用化支出，直接计入当期管理费用——办公费即可，你的处理思路是正确的。祝您学习愉快！

阅读 105

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公司做股权变更，本年未分配利润从年初30多万到6月底5万，税务局问原因
黄老师 | 提问时间：08/03 09:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况属于未分配利润减少，常见的合理原因主要有以下几种： 1.公司本年度截至6月发生经营亏损，累计冲减了年初的未分配利润，导致余额从30多万降到5万。 2.公司对股东进行了利润分配，分配了累计的未分配利润，减少了账面余额。 3.公司进行了以前年度损益调整，比如调减了以前年度的留存收益，导致未分配利润减少。 4.公司计提了盈余公积或者提取了专项基金，也会减少未分配利润的账面余额。您只需要结合公司实际经营情况，向税务局说明对应的真实原因即可。祝您学习愉快！

阅读 104

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认证人员前来公司，公司给予其报销每日150元差旅费，有转给个人的转账记录，可否作为凭证入账？
郭老师 | 提问时间：08/03 09:15

#实务#

可以做但是他是职工吗你做差旅费

阅读 114

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老师，深圳跨大类出口退税申报要下场地吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 09:14

#实务#

你好，如果该跨大类货物，你要按视同自产申报免抵退：首次申报该跨大类视同自产，属于法定应当实地核查情形，深圳主管局大概率要下场地核查。

阅读 104

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老师我的月表是平的但是负债表不平直接调减未分配利润可以吗余额表是平的负债表不平
郭老师 | 提问时间：08/03 09:13

#实务#

去看下损益类科目没结转吧

阅读 83

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老师，银行开基本户，开承兑账户，注销账户，都需要带哪些资料啊？
朴老师 | 提问时间：08/03 09:08

#实务#

1、开立基本存款账户必备：营业执照正本、公章 + 财务章 + 法人章、法人身份证原件；代办增加：经办人身份证、法人授权书。额外：公司章程、股权信息（受益所有人资料）、经营地址证明，银行现场填表。 2、开通承兑（保证金专户 / 承兑授信）前提：已经开好基本户。基础资料：执照、印章、法人身份证、经办人证件 + 授权书、基本存款账户信息；授信承兑额外：购销合同、财务报表；存入保证金开立保证金专用账户。 3、注销对公账户（通用）执照原件、全套印鉴、法人身份证；代办带经办人身份证 + 授权书；交回：空白支票、网银 U 盾、印鉴卡，填写销户申请书；顺序：先销一般户 / 专用户，最后注销基本户。

阅读 188

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1486

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1355

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2575

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1188

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1296

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2948

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1391

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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