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行政单位一位员工3月离职了，但是2月的个税还是我们报，由于3月没工资可扣，就由个人转账到我们账户，由我们代缴。会计分录可以是这样吗？借:银行存款100 贷:其他应交税费-应交个人所得税 100 借:其他应交税费-应交个人所得税 100 贷:银行存款100
家权老师 | 提问时间：04/03 09:49

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 66

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老师，这个科目：在建工程-基建工程支出-待摊支出-其他是不是从发生的当月开始就要计提摊销了呀？
家权老师 | 提问时间：04/03 09:49

#实务#

不是，是以后完工的时候摊销到项目的成本

阅读 62

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老师，我们是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜的。由于称重差异导致的报溢入库（送给学校的公斤数只能多，不能少，比如学校要0.6公斤，我们称出来是1公斤，那就按照1公斤配送给学校）。报溢入库的金额我是冲减配送成本的，但是这个报溢入库的单价我要根据哪个来？可以按照采购入库的平均单价作为报溢入库的单价吗？比如青笋（净菜）3月采购平均单价是1.3194，报溢入库8.8公斤，那报溢入库的金额我可以直接按照1.3194*8.8=11.61作为报溢入库的金额来做账吗？还是说，报溢入库的单价，我是需要用采购入库的总金额除以（采购入库数量+报溢入库数量），这样子来算报溢入库的单价？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 09:49

#实务#

你好按照1.3194*8.8计算就可以啦这里是

阅读 50

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郭老师您好，个体户查账征收，多数都没有发票怎么弄
朴老师 | 提问时间：04/03 09:49

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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老师我们是3月份刚成立的个体工商户，开了三张建筑服务的普票，怎么报税啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 09:47

#实务#

您好，打开电子税务局，主面上面有要报的税，直接点下，都不用填，直接就可以申报了

阅读 39

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第四季度研发费用可以加计扣除吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 09:46

#实务#

第四季度研发费用无法加计扣除

阅读 35

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老师，请问对方公司没开发票，我们是一般纳税人，，做无票收入的时候我们是按什么税率来做？
家权老师 | 提问时间：04/03 09:45

#实务#

还是一样的按13%税率计算

阅读 34

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有工程建设工程结算审定表，还需要工程验收单作为支撑吗？
小菲老师 | 提问时间：04/03 09:44

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 49

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个税给企业的退付手续费计入什么科目，需要缴纳增值税吗
文文老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

各地执行不一，需要与当地税局确认下，是否要交增值税

阅读 71

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老师，请问服装制造公司的生产成本，是不是每月要结转到本年利润的？
文文老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

有销售，才要结转销售成本。

阅读 64

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烟酒发票怎么开税点多少
家权老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

甲类卷烟：每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟甲类卷烟、一类烟、二类烟 1030402010000000000 乙类卷烟：每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以下的卷烟乙类卷烟、三类烟、四类烟、五类烟 1030402020000000000 白酒：1030302000000000000

阅读 56

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老师，刚才登陆个体户的电子税务局，看到变成定期定额了，那这样还需要另外申报经营所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

您好，不用，这个由系统统一申报

阅读 31

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老师，今天刚做的税务登记，请问个税申报是不是从下个月开始申报?
家权老师 | 提问时间：04/03 09:43

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 30

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水利建设专项收入里面的应税项怎么填写
文文老师 | 提问时间：04/03 09:42

#实务#

填写增值税申报收入

阅读 67

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老师你好，网银证书服务费和证书工本费记什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 09:42

#实务#

你好，那些费用计入财务费用-手续费

阅读 54

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老师，我家是再生资源公司，收的输液瓶不要钱，之后我家卖钱。那我家收的瓶子咋做分录呀
郭锋老师 | 提问时间：04/03 09:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于收到的输液瓶不要钱，可按名义金额1元入账。分录如下：借：库存商品1 贷：营业外收入1 当把输液瓶卖出时，假设卖了100元，分录如下：借：银行存款100 贷：其他业务收入100/(1+适用税率) 应交税费——应交增值税（销项税额）100/(1+适用税率)×适用税率同时结转成本：借：其他业务成本1 贷：库存商品1 祝您学习愉快！

阅读 107

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为什么我们单位收到的电子发票（二手车销售统一发票）上面没有税率和税额。请老师给我说一下，甲方通过二手车交易市场把车卖给乙方，发票是怎么开的。我们是一般纳税人，取得什么样的发票能够抵扣。
家权老师 | 提问时间：04/03 09:41

#实务#

需要对方开专票才能抵扣，那个发票只能做账

阅读 71

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请问在邮政集团订阅的报刊，开具*邮政服务*，税率免税，请问正确吗，免税的政策依据是什么
文文老师 | 提问时间：04/03 09:39

#实务#

2027年12月31日前，免征图书批发、零售环节增值税。

阅读 28

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老师，请问一下个人出租非住宅给企业办公，2018-2024年发票没开，租金也没收，月租10万元以下，现在补开发票的话，综合税负率是多少呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 09:37

#实务#

您好，这个是税率表，您看下吧

阅读 31

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增值税主表，上个月把销售额中的明细销售额数字填错了，总的数据正确，当月的数据不一样，这个月要不要补上去
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 09:35

#实务#

您好，这个可以更正申报就可以

阅读 54

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甲单位是物业公司，2022年至2025年期间，做到成本里的电费200万，但是未取得发票，因电表的问题，费用银行存款已支付给电网。26年电网给甲物业补开22年-25年的全部发票200万，但是发票有备注期间。甲物业收到这样的发票无风险吧。
小菲老师 | 提问时间：04/03 09:34

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 46

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2322

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1046

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2679

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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