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老师，有没有工厂不成本核算的，老板有自己的报价法？
小菲老师 | 提问时间：01/18 17:35

#实务#

同学，你好可以用老板的方式，成本核算的单据，老板签字

阅读 56

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.企业所得税申报中的职工薪酬填当季数还是当年数？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:34

#实务#

您好，这个是填当年的累计数

阅读 16

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企业所得税申报表中已实际支付的职工薪酬是不是应付职工薪酬借方金额？是否包含辞退福利（辞退福利费在个税系统中单独申报）？是否包含全年一次性奖金（全年一次性奖金在个税系统中单独申报为全年一次性奖金，但会计做帐时全年一次性奖金计入了应付职工工资贷方，发放的时候计入了应付职工工资借方）？
郭老师 | 提问时间：01/18 17:28

#实务#

是应付职工薪酬工资的借方发生额合计包含全年一次奖金收入，不包含辞退补偿

阅读 89

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老师你好，我想问一下，之前没有计提工资，但是工资已经发放了，还需要做计提工资处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:27

#初级职称#

您好，要的，要计提再做支付

阅读 132

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老师，刚刚没问全，图片上借:应交税费一未交增值税。;贷:应交税费一应交增值税（转出未交增值税)表示留底税，那贷方过度科目不还有余额嘛，要怎么做呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 17:27

#实务#

您好，这个余额不要管，只看应交税费一应交增值税这个二级科目没有余额月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

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老师你好！请问一下，刚才我2025年第四季度申报，发现2025年第三季度报表利润表填写错了，然后更正2025年第三季度利润表错的数据，为什么没有及时识别到，要多久同步，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:27

#税务#

您好，这个你要把第四季度的也点下更正，才会有

阅读 27

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请问老师，前几年买苹果树苗种植，中间没有买过任何的培养液啥的，只有人工偶尔去浇一下水，现在苹果成熟卖了出去，帐上只有当初买苹果树苗的价值。现在卖了十万的苹果，那这苹果的成本咋算，树苗的价值也没增值。这账咋做，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 17:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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电子税务局的税金和附加不能改动和利润表上的数字不一样是为什么
郭老师 | 提问时间：01/18 17:25

#实务#

你去看一下第四季度的利润表，本年累计的税金及附加怎么填写的？

阅读 53

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老师，麻烦公司25年有盈利，法定盈余可以不提吗？如果要提怎么提，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:25

#实务#

您好，这个没问题的，按股东的意思来

阅读 36

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老师好，请问采购合同缴纳印花税是按照汇款缴纳还是按照采购金额缴纳？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:24

#实务#

您好，是按买卖合同一起来申报

阅读 36

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新开的公司开了一年多，亏损了100万，这种亏损正常吗，房租水电太高了
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:23

#实务#

您好，新公司一般是正常的

阅读 40

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老师，我们公司购入液化气，然后充装成小瓶然后卖了，其中厨房做饭也领用了，那么厨房领用的怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:22

#实务#

您好，这个转到成本就可以

阅读 43

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电子税务局里添加办税员扫脸法人能看见办税员扫的脸吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:21

#税务#

您好，不能，这个看不到的

阅读 21

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企业所得税申报表中已计入成本费用的职工薪酬是不是应付职工薪酬贷方金额？包含职工工资、单位承担的社保、公积金、职工福利费吗？是否包含辞退福利？
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:18

#税务#

您好，是的，包括你说的这些的

阅读 842

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老师您好，请问季度申报。第四季度企业所得税报表，其中已计入成本费用的职工薪酬，和实际支付的应付薪酬金额都按照第四季度10-12月金额填写还是全年的1-12月，第三季度我是按照1-9月填的会不会填错了
郭老师 | 提问时间：01/18 17:18

#实务#

一到十二月份的第三季度就是一到九月份没有问题

阅读 13

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小规模纳税人做季度申报时提示已经达到一般纳税人标准。我现在如果马上处理，那第4季度是不是就按一般纳税人来计增值税。
暖暖老师 | 提问时间：01/18 17:15

#税务#

你好是的，先申报了第四季度再去办理一般纳税人，否则没办法申报

阅读 49

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本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出的月平均值是怎么得来的
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:14

#税务#

您好，就是所有的月份加一起除以12

阅读 62

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老师好，2023年到2024年工资没发，25年汇算调增了，今年发放了一部分，今年汇算账载金额怎么填？
小菲老师 | 提问时间：01/18 17:13

#税务#

同学，你好今年发放了一部分，那就做到今年

阅读 19

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老师您好还有个问题去年的成本票今年结转成本可以吗还是去年的成本走
小菲老师 | 提问时间：01/18 17:10

#实务#

同学，你好走去年的成本

阅读 13

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老师您好，寺庙的捐赠收入在小规模增值税报表那一栏填收入呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/18 17:09

#实务#

...

阅读 38

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老师12月的账没有销项税额，只有进项税额。那我月底结转增值税怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：01/18 17:08

#实务#

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）借：应交税费—未交增值税。；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

阅读 15

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1144

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1043

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2124

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 954

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1067

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2528

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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