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你好，一般纳税人开工程，收到黑色冶炼品，废旧材料票，能抵扣么
钟存老师 | 提问时间：08/03 12:10

#实务#

实际施工可以用到这个材料就可以抵扣因为生产经营取得材料的进项税可以抵扣

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老师，采购商品付款时银行转账都会产生手续费，是不是我的科目写借：库存商品1000 财务费用5 贷：应付账款XX公司1005 借：应付账款XX公司1005 贷：银行存款1005
钟存老师 | 提问时间：08/03 12:08

#税务#

借：库存商品1000 贷：应付账款XX公司1000 借：应付账款XX公司1000 财务费用5 贷：银行存款1005

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老师，有限公司可以不要监事吗，现在变更法人和经理董事，结果系统出现了监事添加信息，可以给去除吗
钟存老师 | 提问时间：08/03 12:04

#实务#

不可以没有监事上市公司有审计委员会的，可以不设置监事

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社保累计缴费年限是不是城镇职工加上灵活就业两个加起来缴费够20年就可以领养老金
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 12:04

#实务#

你好，是的，这两个年限是可以累加合并计算的。

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老师，关于发放补贴哪些不用交个税
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 11:59

#实务#

你好，一、法定明确不征个税的补贴：1.独生子女补贴;2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;3.托儿补助费;4.差旅费津贴、误餐补助。二、其他常见免税补贴 1、生育津贴、生育医疗费；2、临时性生活困难补助；3、政府特殊津贴、院士津贴；4、解除劳动合同一次性补偿金。在当地上年职工平均工资 3 倍以内部分免税；超出部分单独计税。按政策发放的政府育儿补贴（财政部门统一发放）；5、按政策发放的政府育儿补贴（财政部门统一发放）

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公司的设备有含税卖的，有不含税的，不含税的都是转老板微信，老板转回公司账户，这种我怎么做账好
莫老师 | 提问时间：08/03 11:53

#税务#

您好，这种转老板**的，申报增值税吗？

阅读 187

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老师您好，怎样分析利润表和资产负债表
朴老师 | 提问时间：08/03 11:53

#实务#

1. 资产负债表：看资金、应收、负债，判断家底、偿债压力、有无资金占用。 2. 利润表：看营收、毛利率、各项费用，判断主业盈利能力。 3. 两张表结合：核对净利润与未分配利润变动；盈利但现金少，留意应收回款风险。

阅读 147

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股东的实收资本可以以还款的形式给股东，还是以分红的形式？
朴老师 | 提问时间：08/03 11:53

#实务#

1. 实收资本不能直接还款退回，无减资手续属于抽逃出资；股东借款才能正常还款。 2. 分红只能分税后利润，不能返还实收资本，个人股东分红要缴 20% 个税。 3. 合规拿回实缴资本金，必须办理法定减资流程。

阅读 130

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老师，个体之前和公司有关联人员，现在公司减把这个人去掉了，有业务，可以做业务吗
朴老师 | 提问时间：08/03 11:51

#税务#

可以开展业务。需满足：无实际控制关联、交易定价公允、四流一致，留存业务资料；历史关联记录会被重点关注。若私下仍存在控制关系，税务仍可认定为关联方。

阅读 102

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老师好，我们有个客户去年做了合同，没付款，但今年不卖这个产品了，金额不大几百，我们还可以给他开票吗？
莫老师 | 提问时间：08/03 11:49

#实务#

您好，可以的，正常开就行

阅读 144

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老师，对方给我公司开票内容：生产生活服务～人力资源中介服务，是否能用？
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:49

#实务#

可以使用一般计入管理费用

阅读 112

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老师，我们有个员工老板说先不发工资，留到下月发放，然后申报7月份的个税的时候那就没有发他的工资，按照0申报吗？等下次发的时候一起按合计数申报吗？
朴老师 | 提问时间：08/03 11:49

#税务#

1、7 月未发工资：该员工收入填 0，做零申报（不要不申报）。 2、以后补发当月，把合并总额在发放当期申报。 3、风险提示：不按月零申报，缺失月份 5000 减除费用不能累计，补发时预缴个税变多。 4、账务正常按月计提工资入费用，挂应付职工薪酬，不要挂其他应收款。

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老师公司的信用报告在哪里打印呀
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:46

#税务#

公司信用报告去人民银行打印拿上章子、营业执照和法人身份证

阅读 102

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老师，我想问下更正25年12月申报表的时候，新增的该笔未开票收入对应的成本是否需要结转同时在企业所得税申报表中的成本中列示？还有增值税附加税及印花税是否需要填入税金及附加中？
郭老师 | 提问时间：08/03 11:41

#实务#

需要缴纳的在今年附加税印花税做到今年利润分配未分配利润汇算调减增值税不影响利润

阅读 148

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老师，勾选高铁发票抵扣进项有风险吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:34

#实务#

你好，单位人员在职就可以勾选为生产经营所得所发生的活动

阅读 117

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您好，建筑业一般纳税人企业，有个学校维修项目，供货商是一家陕西的企业，他们生产塑胶跑道环保不达标，从河北物流公司发来的货，发票是陕西公司开专票，物流发票又是河北石家庄的物流发票，业务是真实发生的，只是这情况，我该收集哪些资料，除了发票合同，应该还要什么资料才能给我们主管税局交代清楚?
朴老师 | 提问时间：08/03 11:33

#实务#

1、陕西供货商盖章的委托第三方运输说明 2、物流托运单、送货签收单、运输轨迹凭证 3、货款付陕西厂家、运费付河北物流公司的银行回单 4、材料入库验收单、到货现场照片、产品质检资料 5、留存业务沟通记录，备好书面情况说明货款必须公对公支付给开票的陕西企业。

阅读 113

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老师，请问单位购小货车固，定资产属于资产类别的哪一类？
朴老师 | 提问时间：08/03 11:31

#税务#

固定资产类别：运输设备科目：固定资产 — 运输设备

阅读 203

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老师，我们是小规模，你看一下我算的对不
朴老师 | 提问时间：08/03 11:29

#实务#

分项计算数值正确；两处关键问题： 1. 小规模城建税、附加税、印花税、水利基金可减半征收，表内按全额算，税额偏高； 2. 现行政策 3% 征收率通常减按 1%，除非异地预缴、开具 3% 专票才适用 3%； 3. 总额存在 0.01 元四舍五入尾差，不影响

阅读 211

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老师如何在电子税务局查询，个税罚款已处理的
朴老师 | 提问时间：08/03 11:29

#税务#

1. 一户式查询 - 违法违章查询：查看处罚状态是否【已办结】 2. 一户式查询 - 缴款信息查询：筛选个税罚款，核实已缴款 3. 完税证明模块可打印缴款凭证；个税罚款在电子税务局查，自然人扣缴端查不到。

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老师，3月计提企业所得税借所得税费用，贷应交企业所得税，然后还要结转所得税，借本年利润，贷所得税费用，那如果四月纳税完了，是借应交税费——应交企业所得税，贷银行存款吗
麦克老师 | 提问时间：08/03 11:28

#实务#

您好，是的，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款

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行业是计算机、软件及辅助设备批发，租商铺的房子，收到租赁费和物业费发票，进销售费用还是管理费用？
麦克老师 | 提问时间：08/03 11:28

#实务#

您好，如果房子涉及存储仓库功能，记入营业成本比较合适

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1487

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1356

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2577

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1190

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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