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请问做出口退税需要准备些什么资料呢
朴老师 | 提问时间：01/19 14:32

#实务#

通用核心资料：申报电子数据、退税申报表、出口报关单退税联、出口发票、进项增值税专用发票 / 海关缴款书、收汇凭证（四类企业必带）。生产企业专项：进料加工手册 / 账册、计划分配率备案表、视同自产证明材料。外贸企业专项：进货明细与出口明细对应资料、代理出口证明（委托出口时）。特殊业务补充：进料加工核销资料、离岸价差异说明、商品代码调整对应表。

阅读 9

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经营所得是怎么交税的，是按本年利润总额来缴税的么
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:31

#实务#

您好，是的，这个是按利润来交的

阅读 53

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老师好，老板把自己名下的房产土地租给公司经营，老板自己把房产土地税已经全部按季申报缴纳过了……租给公司的租金是5万元/年，没有开具发票，假如在年度汇缴时，把租金5万做了纳税调增后，还有其他的税务风险吗？
家权老师 | 提问时间：01/19 14:31

#实务#

还有补交房产税，土地使用税，个税

阅读 41

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老师对公户给法人个人卡转钱，如果法人没还，是按百分之二十交个人所得税吗
文文老师 | 提问时间：01/19 14:31

#实务#

你好，是存在这个风险

阅读 16

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第十二条纳税人发生两项以上应税交易涉及不同税率、征收率的，应当分别核算适用不同税率、征收率的销售额;未分别核算的，从高适用税率。第十三条纳税人发生一项应税交易涉及两个以上税率、征收率的，按照应税交易的主要业务适用税率、征收率。这两条怎么解读？
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:31

#实务#

12.-示例：4S店既售车（13%）又提供维修（13%）、代办保险（6%），三类业务独立，应分别核算；未分别核算则全部按13%计税。

阅读 16

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营业账簿印花税应税凭证名称，应税凭证数量怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:31

#税务#

您好，这个是合同的数量

阅读 14

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老师，所得税季度中，带出的弥补以前年度亏损，在哪可以查到具体有多少亏损？
文文老师 | 提问时间：01/19 14:31

#实务#

24年度企业所得税汇算，弥补亏损明细表

阅读 10

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你好，今年新增值税法说，A公司借款给B公司不用交增值税了？是真的吗？有文件吗？这样就借款和还款就完事了，不产生别的税了呗？谢谢
文文老师 | 提问时间：01/19 14:31

#实务#

若是免利息，是不用交增值税了

阅读 9

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老师您好2025年收到2024年企业所得税退税，做账分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/19 14:30

#实务#

借：银行存款贷：所得税费用

阅读 40

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申报第四季度所得税申报表后提示:你填写的申报数据中存在以下风险疑点：风险等级-中，风险指标-从业人数和资产总额填报金额与之前季度申报存在差异，风险扫描提示-填报的从业人数和以前季度填报的数据不一致，请核实本期填报的从业人数为准确数据，保证本期数据填报准确。我看了资产总额是一致啊。就那个人数我在这个季度改了一下，之前是简易式申报就没改人数。这种情况需要处理吗
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:29

#税务#

你好不要紧的，继续申报就可以啦

阅读 62

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21年的发票多开了可以红冲吗？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:29

#实务#

同学，你好可以红冲的

阅读 31

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社保公积金，人员的转入转出，1-31号都可以吗？没有时间限制吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/19 14:29

#实务#

您好，当月增加或减员就可以

阅读 19

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老师您好，我把其他收益填写在了投资收益上，电子税务局申报利润表的时候。我是不是每期都是要去更正一下呢？还是年报的时候我把他调整好就可以？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：01/19 14:28

#实务#

最好是每期都需要修改

阅读 15

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印花税的计税依据是什么，小规模纳税人，没有合同。是按收入和成本报印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/19 14:28

#税务#

若是销售商品，是的

阅读 9

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新的增值税法取消了百分之五的征收率，那2026年起房租租赁之前享受百分之五征收率的是否按百分之三开具发票呢？
家权老师 | 提问时间：01/19 14:27

#税务#

暂时还是按3%开票，没有通知

阅读 76

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为啥不合理损耗，单位成本不变？
杨老师 | 提问时间：01/19 14:26

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种说法有误，存货采购过程中发生的运输途中的不合理损耗不应计入存货采购成本，会使存货采购总成本降低，但入库数量也会减少，单位成本通常会增加。比如企业采购100件存货，总成本1000元，单位成本是10元/件。若运输途中有10件属于不合理损耗，那么计入存货成本的总成本变为900元，入库数量是90件，单位成本就变为10元/件。所以一般情况下，不合理损耗会使单位成本提高，而非不变。祝您学习愉快！

阅读 95

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单位直接材料成本＝（10*15+40*1+37960*1.5）/380 请问为什么不是这样计算呢？
于老师 | 提问时间：01/19 14:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师觉得这道题答案有问题，请您提供一下题目出处。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师您好！请问小规模，人数小于30人，需要交工会经费吗？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/19 14:25

#税务#

要，小规模，人数小于30人，需要交工会经费

阅读 57

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老师，你好，2024年所得税第四季度所得税报表缴费之后改过一次，税额需要少交152元，年度汇算清缴时，主表第37栏填错了，实缴是把后来的金额填了了，少填了152元，导致退税，不想退税咋办改报表吗
家权老师 | 提问时间：01/19 14:24

#实务#

在105000表30栏其他做纳税调增

阅读 21

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老师您好，请问什么是近两年纳税证明材料和申报记录？有哪些表？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：01/19 14:24

#实务#

就是在电子税局打印2年的完税证明

阅读 10

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老师，口腔私人诊所要开一个发票，内容是一次器械盘全锆冠的发票，是小规模纳税人，是免税吗
家权老师 | 提问时间：01/19 14:23

#实务#

按医保收费才是免税，其他的按1%

阅读 57

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1144

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1044

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2134

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 954

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1069

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2530

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1113

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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