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老师求问，同一实际控制人怎么避免不被认定为关联企业
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:50

#实务#

同学，你好同一实际控制人，那就是关联企业

阅读 44

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老师，一家公司由ABCDE股东出资，注册资金1000万，开始只有A股东出资10万，B股东出资20万，后来按原来的比例减资了，减资到30万，这个工商年报实缴怎么填呢
家权老师 | 提问时间：01/19 14:50

#实务#

实缴还是按各自实缴到位的金额填

阅读 38

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老师24年的费用25年12月收到票我做借未分配利润贷其他应付款这样还要调表吗？还是就只做这个分录就行
文文老师 | 提问时间：01/19 14:49

#实务#

要更正申报24年度企业所得税汇算

阅读 196

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老师，分公司收到总公司银行存款，怎么入账，分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:49

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他应付款

阅读 12

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，老师如果预付账款一直挂账怎么办，转给个体户的，个体户已经注销
apple老师 | 提问时间：01/19 14:48

#CPA#

同学你好，要把预付账款转入营业外支出

阅读 101

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工会经费的缴纳比例为：公司缴纳比例为2%，个人缴纳比例为0.5%吗
文文老师 | 提问时间：01/19 14:48

#实务#

工会经费的缴纳比例，2% 个人通常不用缴纳

阅读 90

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网上办理税务注销时显示个人所得税未申报，这个点前往办理以后怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:48

#税务#

你好自然人客户申报端的吗。

阅读 51

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老师请问小规模，有笔手续费收入600元，前面忘记填报了，现在填报在"增值税及附加税申报表”哪栏填报？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:48

#税务#

同学，你好无票收入一栏

阅读 23

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老师我们是甲方，盖厂房，与乙方签订的工程总承包合同，我们需要交什么印花税
家权老师 | 提问时间：01/19 14:48

#税务#

那个是交建设工程合同印花税

阅读 16

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当月结转进项税和销项税，做分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：未交增值税导致进销项税一直有余额，年末能一次性结转吗？已申报的申报表是不是得更正
家权老师 | 提问时间：01/19 14:47

#实务#

不需要管进项税和销项税的余额，平时正确计算和申报了增值税就行

阅读 67

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请问老师，收到资本性的不征税收入，税务局不允许税前时行固定资产折旧，这要如何做分录和填报企业所得税申报表，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/19 14:47

#税务#

账上正常折旧，汇算时做调增处理

阅读 31

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老师，公司被法院冻结的资金，又被执行了，就是说不能再反回来的资金该如何入账
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:47

#实务#

同学，你好啥意思，就是你们的钱被强制支付出去了？

阅读 15

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老师，所得税申报表上职工薪酬包含工资和劳务费还有辞退福利对吧，还是说职工薪酬下面核算的全都算，包括福利社保公积金等等
文文老师 | 提问时间：01/19 14:47

#税务#

所得税申报表上职工薪酬包含工资辞退福利

阅读 15

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老师我鹭海云创这家公司给澳云信息投资是鹭海云创要报印花税还是澳云信息还是都要啊
郭老师 | 提问时间：01/19 14:46

#实务#

你好，澳云信息申报印花税收到的企业

阅读 47

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请教一下老师，工会经费缴纳依据什么，不用每个月都缴纳吧，公司部分如何计算呢
暖暖老师 | 提问时间：01/19 14:46

#实务#

你好只要有工资就需要申报缴纳，应付职工薪酬*0.8%

阅读 30

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老师请问我现在还可以补提24年年终奖吗，24年忘记了
家权老师 | 提问时间：01/19 14:46

#税务#

可以的，直接计入利润分配

阅读 21

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事业单位有财政拨款收入和经营收入，怎么填所得税季报申报表
朴老师 | 提问时间：01/19 14:46

#税务#

第 1 行 “营业收入”：仅填报经营收入（如对外提供服务、销售商品取得的收入），财政拨款收入不填在这里。第 8 行 “不征税收入”：将财政拨款收入填入本行，这部分收入在计算应纳税所得额时会被扣除。第 13 行 “利润总额”：按财务报表的利润总额填报，其中已包含经营收入和财政拨款收入。第 17 行 “免税、减计收入及加计扣除”：若财政拨款符合不征税收入条件，需在此行进一步调整，确保其不参与应纳税所得额计算。

阅读 14

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计提法定盈余公积金会计凭证的附件需要哪些？小企业的话需要哪些附件？
文文老师 | 提问时间：01/19 14:45

#实务#

你好，不用，也没有附件的

阅读 57

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老师您好，请问您哈，同一段时间内为多家企业（无关联的企业）开户有没有影响勒？
文文老师 | 提问时间：01/19 14:45

#实务#

同一段时间内为多家企业（无关联的企业）开户，没有影响

阅读 41

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我们就是股东的实收资本没有缴纳到位，但是他还没有到时间，就是章程上约定的是到 2049 年。然后的话，就是我们有向我们基本户借款，我想问一下这个贷款利息，取得发票的情况下可以税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：01/19 14:45

#实务#

你好，截止到2032年之前可以的因为你的投资款需要在这个时间内投资

阅读 38

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小规模公司企业没有进项发票回来缴纳企业所得税是什么？
小菲老师 | 提问时间：01/19 14:45

#税务#

同学，你好这样的话，成本费用不能扣除

阅读 19

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1144

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1044

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2134

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 954

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1069

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2530

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1113

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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