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没有收入，没开账，可以暂时不交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：01/20 15:53

#实务#

同学，你好可以不交

阅读 47

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老师请问一下，个体工商户，开具发票有6万，取得发票没有，但是每个月有从公户取现金发工资，请问，申报个人生产所得税是，取现金的工资费用可以做成本费用嘛？没有启用个人所得税申报的？
郭老师 | 提问时间：01/20 15:53

#税务#

可以的但是你得有证明，需要个人签字没有税种认定的，不需要申报

阅读 41

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老师好，我们公司从2025.2月份成立至今到12月份之前都没有记过账是从2025.12月份才开始记账的我现在申报财务报表资产负债表的余额不平请问这个差额七万多我可以都填在未分配利润这里吗？
郭老师 | 提问时间：01/20 15:51

#实务#

其他的余额都是正确的吗？是的话可以

阅读 36

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老师，请问抖音做的账务处理，是不是每次都要确人未开票收入的，到时候开了发票又要冲回去，再拿发票重新入账的昵
家权老师 | 提问时间：01/20 15:50

#税务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 33

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老师冷库工程是算固定资产嘛，里面的压缩机单独记账吗
文文老师 | 提问时间：01/20 15:50

#实务#

冷库工程是算固定资产,一并计入固定资产-冷库

阅读 15

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企业所得税上实际支付给职工的薪酬到底去哪取数呢
家权老师 | 提问时间：01/20 15:49

#实务#

职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 40

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老师您好，咨询一下小规模企业25年4季度开票收入+未开票收入申报后，连续12个月收入就超过500万了，根据26年增值税法新规是26.1.1号起公司就会升为一般纳税人，那么今年升为一般纳税人后还能不能开1%的发票呢（这部分客户25年收了款，4季度已经申报了无票收入了）
家权老师 | 提问时间：01/20 15:49

#税务#

1月已经开出的1%发票需要红冲后，重新开

阅读 34

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个体户需要报个人所得税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/20 15:49

#税务#

同学，你好经营所得个税

阅读 24

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老师，请问2025年的年终奖可以在2026年1月份申报并计提做2026年的费用吗？还是说一定要做2025年的费用？
家权老师 | 提问时间：01/20 15:49

#税务#

要在25年计提才能25年扣除

阅读 17

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代扣代缴增值税步骤
小菲老师 | 提问时间：01/20 15:48

#税务#

同学，你好登录电子税务局，进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】-【增值税代扣代缴、代收代缴申报】。

阅读 34

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老师，批量开票为啥个人姓名后面不显示（个人）字样，单个人开也是不显示，上面的自然人框也勾选了，预览界面没有个人字样我们现在给刷国补开票上面应该显示（个人）字样
朴老师 | 提问时间：01/20 15:48

#税务#

预览界面不显示（个人）是系统界面设计问题，正式 PDF/OFD 发票开具成功后才会显示。同时要确保 3 个关键操作：票种选增值税普通发票批量 / 单张开票时，自然人选项都勾选购买方名称填真实姓名，不是个人二字

阅读 17

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请问公司小规模期间取得13%增值税专用发票，几个月后公司升级为一般纳税人了，在小规模期间取的专票可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/20 15:47

#实务#

若小规模期间没有收入,可以勾选抵扣

阅读 31

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老师您好公司13年成立 14年建账期初余额其他应收款和实收资本都是300万没有找到打注册资本金的凭证这个怎么办这个一直不打资本金能行不
朴老师 | 提问时间：01/20 15:46

#实务#

无出资凭证：先查银行对账单 / 股东转账记录补凭证；无记录则冲回错误分录（借：实收资本 300 万贷：其他应收款 300 万），股东垫款改挂其他应付款，同时让股东出具说明 + 股东会决议存档。长期不缴资本金不行：需按章程出资期限缴足，否则公司负债时股东要承担补充赔偿责任，还可能影响企业征信。

阅读 47

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老师，问一下，我们误餐费一年发一次，以现金形式发的，这个需要报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 15:45

#实务#

您好，误餐费是否需要申报个税，主要取决于费用的性质和发放标准。如果误餐费属于正常福利或补偿，并且按照财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费，通常不计入个人所得税征税范围。但是，如果误餐费以现金形式发放，且明显超出合理标准，则可能被视为工资性收入，需按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。

阅读 16

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申请免抵退税因为税负率低不给通过，这个税负率是按照内销收入计算，还是按照内销+出口的总收入来计算？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 15:44

#实务#

你好这里算的是退税，正常退7留三做免抵

阅读 57

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老师，工厂要我们付的包装费，送货费，快递费，我们算在什么科目里面啊
家权老师 | 提问时间：01/20 15:44

#实务#

那些都计入销售费用科目

阅读 15

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个体工商户有收入但没有开发票查账征收怎么报税是0申报吗有没有风险
刘艳红老师 | 提问时间：01/20 15:44

#实务#

您好，这个直接0申报就可以

阅读 14

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医疗器械的采购和销售合同里面没有固定金额，印花税是按季度申报，能否直接把这季度采购的库存商品金额和销售的收入进行合计，在印花税买卖合同中写入这个季度的库存商品金额和销售收入金额，再乘以印花税税率，申报缴纳印花税？
家权老师 | 提问时间：01/20 15:43

#税务#

是的，直接把这季度采购的库存商品金额和销售的收入进行合计

阅读 272

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老师，同一家有这几个科目，帮忙看下哪几个科目可以合并呗应收账款-瑞 -607167.62；其他应收款-瑞 970000；应付账款瑞 -1979000
文文老师 | 提问时间：01/20 15:43

#税务#

可以的,同一家的往来,可合并到一个往来科目

阅读 63

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你好，集团公司里的年报24年的期间费用明细里金额怎么在账上查到，我算了下202401-202412分公司和总公司的合计办公费书对不上年报里的数据，请问具体怎么查到这个数据
朴老师 | 提问时间：01/20 15:43

#税务#

你直接加总对不上的核心原因是：年报是合并口径，已经剔除了总分公司之间的内部交易和审计调整，而你只是简单相加了各自的账面数。具体查法：先查合并抵消底稿：找到总公司和分公司之间内部代付、分摊的办公费抵消分录，这是最常见的差异来源。核对审计调整分录：看年报是否经过审计调整，比如剔除了不合规费用、调整了费用归属期。交叉核对科目余额表：分别导出总、分公司的 “管理费用 - 办公费”“销售费用 - 办公费” 本年累计数，再结合抵消和调整金额，就能还原出年报的合并数。

阅读 28

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老师24年12月开出发票交易未成功。计入应收账款了。还能作废吗
文文老师 | 提问时间：01/20 15:43

#实务#

可以现在开红字发票

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1148

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1046

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2138

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 958

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1073

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2533

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2004

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