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老师，我们现在有一个那个公司嗯，开票额度只有1万多，原来就是这个月应该是有10万的，这是为什么？
文文老师 | 提问时间：04/03 10:49

#实务#

是不是还没有做增值税申报

阅读 34

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老师你好，我接手一网约车公司，就是利用滴滴高德这种平台接单，收取服务费。我发现他开的发票上税率一栏用的免税，这是不是不对呀，小规模的，不是应该1%的税率的
家权老师 | 提问时间：04/03 10:47

#实务#

是的，那个税率不对的，小规模是1%

阅读 35

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老师，工商年报是截止到6.30之前报都可以吧？是等财务在税局年报后，再报工商年报吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 10:47

#实务#

是的，工商年报是截止到6.30之前报都可以可以先工商的

阅读 34

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老师，您好！请问科目错了，金额未错，如何更正呢？
张老师 | 提问时间：04/03 10:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：更正会计分录通常有两种方法：红字冲销法和补充登记法。科目错了但金额未错，可使用红字冲销法。具体做法是通过反向记录来消除错误的分录。比如原始分录为借方A科目100元，贷方B科目100元，而实际应为借方C科目100元，那么需做如下调整：借方B科目100元（红字），贷方A科目100元（红字）。随后，再按正确的分录重新记录：借方C科目100元，贷方B科目100元。选择更正方法主要取决于错误的性质和影响范围。如果错误对财务报表的影响较大，建议使用红字冲销法，以彻底清除错误记录；若错误较小且不会显著影响财务状况，可以考虑补充登记法。祝您学习愉快！

阅读 92

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3月初申报的所属期2月个税用的是1月工资数据这样是对的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 10:45

#税务#

您好，不对，3月申报是2月的工资，是2月的工资表

阅读 50

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老师好，劳务公司按简易计税的，还能开发票名称工程服务-劳务费吗？
文文老师 | 提问时间：04/03 10:41

#税务#

可以的，建议开建筑服务*建筑劳务

阅读 69

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先报财务报表还是报企业所得税季报呢
家权老师 | 提问时间：04/03 10:40

#税务#

先报财务报表再报企业所得税季报

阅读 51

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代账公司要我的U盾密码，说是可以获取我们公司流水，以便做账，这个密码可以给他们嘛，有没有啥风险。
文文老师 | 提问时间：04/03 10:39

#实务#

最好不给，自己导流水给代账公司

阅读 55

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当季增值税，城建税款可否下季度记账
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 10:39

#实务#

您好，一般都是要正常先计提的

阅读 33

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我公司是开修车店的，修车服务这部分收入需要申报缴纳印花税吗？听说服务收入不用申报印花税
刘艳红老师 | 提问时间：04/03 10:37

#税务#

您好，不用，这种服务类的不用交的

阅读 47

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老师，上午好！现在出口收汇回来的款项，要小于报关单金额，少了310元，需要如何操作处理？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:37

#实务#

你好，这个计入营业外支出

阅读 38

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熟食加工盘库已经加工完成但是还未售卖的东西应该按卖家算库存还是按未加工时的价格算库存
文文老师 | 提问时间：04/03 10:36

#实务#

按未加工时的价格算库存

阅读 38

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有笔承兑背书，找公司扣点兑换现金流打到公账银行存款，前面会计记录科目为其他应付款，现在要平账，该怎么做平？
家权老师 | 提问时间：04/03 10:35

#实务#

借：银行存款财务费用-手续费贷：其他应付款借：其他应付款贷：应收票据

阅读 149

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可以计算抵扣吗？税率是3%吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:35

#实务#

你好可以的，有个人信息，可以计算抵扣的

阅读 64

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超市结算的时候，扣我们的节庆费及打款手续费，这个钱怎么记
家权老师 | 提问时间：04/03 10:35

#实务#

扣费需要开票的，计入销售费用

阅读 44

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老师，像3月份已经停止生产，但是有部分备品备件包装物出库（本应2月出没出）。那么这部分要入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/03 10:34

#实务#

正常出库就行了哈，关键是是什么用途?

阅读 36

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每年退回来代扣代缴手续费如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/03 10:33

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 73

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老师您好，我们一个新成立的公司，目前只有一个法人，也没有发工资，但是个税需要申报填写工资。记账的时候我要怎么处理更合适呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/03 10:33

#实务#

你好，采集法人的信息零申报就可以啦

阅读 36

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老师，服装制造厂，购置了一块地，用于自己建造厂房，土地价款和土出让金已足额缴纳，除了土地合同要交印花税，是不是还有个土地使用税，在合同约定的土地交付时间的次月或次季度开始申报缴纳，还有别的什么税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:32

#税务#

同学，你好服装制造厂购置土地建造厂房，在已缴纳土地价款和出让金后，除合同印花税外，仍需缴纳城镇土地使用税，且纳税义务一般从合同约定交付土地时间的次月起算。

阅读 79

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你好，请问买的原材料，然后供应商开不了发票，可以走公账转吗
文文老师 | 提问时间：04/03 10:32

#实务#

可以走公账转，只是汇算时要调增

阅读 41

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老师咨询您一下，我们公司对公付出去的员工报销，还有租房费给个人的，劳务费给个人的没有发票，现在该怎么做平账呢？
小菲老师 | 提问时间：04/03 10:30

#实务#

同学，你好分录是正常做的。但是没有发票，不能税前扣除

阅读 41

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1281

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1166

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2323

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1046

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1164

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2682

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1232

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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