- 销售费用业务招待费，和管理费用业务招待费，这两个汇算的时候都按照业务招待费调整嘛
阅读 29 - 主要股东及分红情况（必填项目 所得税汇算的年报里面这个咋填呢
阅读 24 - 公司研发投入，有一笔费用是外单位派人进行加工、调试等工作，但是不涉及研发、这部分费用算研发费用加计扣除的哪一项呀
阅读 67 - （1）上月甲厂将成本60万元的烟叶委托乙烟丝厂（一般纳税人）加工烟丝，本月提货并取得乙厂开具的增值税专用发票，金额栏注明加工费2.5万元。乙厂按规定代收代缴了消费税（无同类烟丝销售价格）。
（2）甲厂将委托加工收回烟丝的10%用于连续生产卷烟，将烟丝的60%对外销售，取得不含税销售额60万元。
（3）购进原材料取得增值税专用发票，注明金额为156万元、税额20.28万元。运输途中发生正常损失5%。
（4）将生产车间使用2年的两厢面包车转到职工食堂使用，已完成固定资产内部转移登记手续。该车购进时已抵扣进项税额，入账原值43万元，已提折旧26万元。
（5）购进一层写字楼取得增值税专用发票，注明金额800万元、税额72万元。其中80%用于研发中心，20%用于职工健身中心。购进办公电脑取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1.3万元。
业务三为何不算进项？
阅读 52 - A公司以无形资产交换B公司一项其他权益工具投资。A公司换出无形资产的账面价值500万元，公允价值为600万元。B公司换出其他权益工具投资的账面价值为550万元(其中成本为540万元、公允价值变动为10万元)，公允价值为660万元。A公司换人金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。A公司另收到B公司支付的银行存款20万元。假定该项交换具有商业实质。不考虑其他因素，求A公司中换出无形资产应确认的处置损益是多少
阅读 85 - 超过25%股东跟公司往来，没有利息，需要报关联业务往来年度报告申报吗
阅读 26 - 老师，想问下，资产负债表中，应交税费下，其中：应交税金包含哪些内容
阅读 63 - a把钱付给了b，b不想给a开票把钱转给了c,c直接开票给a，行吗？
阅读 27 - 老师好！我问一下4S店的配件入库处理，3月配件订单10万元，付给厂家8万元，返利抵扣2万元。4月配件订单5万元，付给厂家4万元，返利抵扣1万元。4月收到3月订单的发票8万元，发票中返利2万元是负数体现。4月配件入库6万元，其中有3月订单5万元，4月订单1万元。4月应该怎么做这些发生事项的分录呀，返利是用库存商品-折扣这个科目的
阅读 27 - 老师你好，老板网上支付给我们公司，银行短信显示我们公司自己的名称。老板付款的和我们收款是一个名称，说是贷款，我记什么科目。谢谢老师
阅读 46 - 老师，一般销售合同要放在凭证里面吗？
阅读 41 - 老师，我公司科技有限公司，哪些研发费用可以加计扣除呢
阅读 37 - 【财务报表分析】第七章，214页，表7-5的2016年主营业务收入、主营成本、其他业务收入、其他业务成本，是怎么算出来的？老师视频也没演示？
阅读 65 - 请问会计离职移交需要移交哪些东西
阅读 41 - 老师，刚接了一家公司，前期会计人员未对长期待摊费用进行摊销，在2022年-2025年期间形成，累计金额将近24万，看明细都是前期工厂装修形成的。请问接下来要怎么处理呢？
阅读 56 - 公司给员工的辞退补偿金在所得税汇算清缴的表格里填哪里？
阅读 71 - 帮忙查一下，，，我的实操课什么时候到期
阅读 49 - 老师问下员工5月涨工资，可以调社保基数然后补缴吗？
阅读 42 - 老师，请教一下，公司涉及跨区域地址迁移，而税务上地址变更时，遇到的问题：窗口提示查到2024年11月份公司有个员工的个人所得税未退税150元。
然后找到该员工核实后，该员工2024年个税已汇算申报，当时他没有主动申请退税；但通过账务上查到当时给员工发放了1万的绩效工资，而代账公司的会计当时就给申报了5000元工资。相当于当年2024年少申报了5000元收入，而又涉及退税150元，又没主动申请退税。目前2025年个税已汇算也已申报。请问以上情况如何处理为好呢？
经查询2024年该员工所有收入累计7多万元。
阅读 77 - 老师 本年度有亏损30万 有企业所得税预缴188元 有暂估261865需要调增 有以前年度弥补亏损，我不想退税，怎么调？
1. 先算现状（大致） 本年会计亏损：-300,000 暂估要调增：+261,865 未弥补亏损前所得：-38,135 再抵以前年度可弥补亏损 → 应纳税所得额≤0 预缴：188 元 → 系统会产生退税 188 元 你目标：不退这 188 元，调成 “应纳税额 = 预缴额” 或 “0”。 2. 最简单、常用做法（不退税） 在 A105000 纳税调整表第 30 行 “（十七）其他” 再做一笔纳税调增，金额凑到： 弥补完以前年度亏损后，应纳税所得额 × 税率 ≥ 188 实务中直接凑到应纳税所得额 = 0 或 微微正数即可，不退不补。 你现在： 亏 30 万 + 暂估调增 261,865 = 还亏 38,135 想把 “弥补亏损前的所得” 调到 ≥0： 再调增 ≥ 38,135 就行 比如：在 A105000 第 30 行填 40,000（安全数） 结果： 会计利润：-300,000（账不动） 纳税调增：261,865 + 40,000 = 301,865 调整后所得：1,865 再弥补以前年度亏损 → 做到应纳税所得额 = 0 应纳税额 = 0，预缴 188 元 → 不退税，留抵下年（或系统自动留抵） 阅读 21 - 老师，中兴财光华被处罚了，但是还有他家的专项审计要归档，前面有人做了一份，但截止日是25年4.30日的，后面换人了。客户改截止日为25年12月30日，现在归档，能直接把归档的那个期间改下吗？里面数字不改，和审计报告对不上可以吗
阅读 19 - 在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
阅读 1338 - 退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
阅读 1223 - 运费暂估入账的账务处理是指什么？
阅读 2427 - 企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
阅读 1115 - 固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
阅读 1212 - 进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
阅读 2805 - 战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
阅读 1289 - 国有企业审计程序包括哪些环节？
阅读 2079 - 固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
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