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老师，这些跨工作簿，工作表单元格的引用要怎么学啊？哪里错了根本不知道怎么改
朴老师 | 提问时间：04/07 16:17

#实务#

格式记死同表：=表名!A1 表名带空格：=表名!A1 跨文件：=[文件.xlsx]表名!A1 不知道错在哪就 3 步查表名 / 文件名写错少了单引号、括号、! 号引用的单元格位置错了最快学会方法先打开两个文件输入=，直接用鼠标点另一个表 / 另一个文件单元格回车，看系统生成的格式，照着模仿就行

阅读 55

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请问小规模公司有技术转让业务，怎样进行账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:17

#实务#

您好，借：应收账款贷：其他业务收入应交税费

阅读 45

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凭证的序号怎么调
张小宁老师 | 提问时间：04/07 16:17

#实务#

是出现了凭证的断号吗

阅读 17

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老师，我想请问一下，我们工程是去年做的，今年2月份才给发包方开的发票，是不是收入要在去年就要确认
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:16

#税务#

您好，是的，这个去年就要确认收入的

阅读 62

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老师，这个发票是负数的，还有红冲的，这三个发票一共开了多少钱
家权老师 | 提问时间：04/07 16:16

#税务#

合计就是只开了20000的金额的

阅读 61

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科技公司研发了一款三类医疗器械产品，现在研发出来了且在取证阶段，目前公司已经将所有的研发支出费用化，本产品不需要做临床试验，目前状态是注册证资料已经提交药监局，且审核通过在等待下证期间，提交审核的注册证费用产生了十几万，需要计入资本化吗？怎样把产品进行资本化处理？
朴老师 | 提问时间：04/07 16:16

#实务#

等待下证期间的注册费十几万：可以资本化，计入无形资产 — 三类医疗器械。之前已经费用化的研发支出：不能再转回资本化，准则不允许追溯调整。资本化分录：借：无形资产贷：银行存款 / 应付账款拿到注册证后，按年限摊销即可。

阅读 26

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老师，是不是所有的税包括工资，如果都是0，都不用计提？
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:16

#实务#

您好，是的，这种都不用做账

阅读 19

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公司长期没有业务，没有印花税税种认定还需要印花税申报？要联系S局吗核定吗之前会计一直没有申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:15

#税务#

您好，不用，这个没有就不用申报的

阅读 30

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老师，公司为小规模，2025年6月签了合同70万，2025年6月收到第一笔款30万，记入了预收账款，2026年5月需收尾款40万。项目款，我按12个月分摊，每月预收账款减少5.8万，记入主营业务收入，但2025年11月预收账款为够了，怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/07 16:14

#实务#

预收账款用完后，后面月份正常确认收入，挂应收账款，收到尾款再冲减应收就行。

阅读 61

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老师您好！如果企业欠缴增值税会影响下游企业出口退税吗
家权老师 | 提问时间：04/07 16:13

#实务#

是的,会影响下边退税的

阅读 42

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郭老师，印花税都有哪些税目要缴税，代理记账费和运输费，普票要缴印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/07 16:13

#实务#

印花税只对购销、运输、租赁、借款、承揽、产权转移、账簿等税目征收。代理记账费：不缴印花税。运输费：要缴，按运输合同万分之三交。普票和专票不影响是否交税，看业务是否属于应税合同。

阅读 25

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老师你好，开出的的发票是6个点现代服务，出现了提醒，这个还能提交吗
家权老师 | 提问时间：04/07 16:12

#税务#

那个要填写在主表的第3栏应税劳务

阅读 54

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未分配利润公司分红股东，每月有预缴股息红利在其他应收款，需要怎么做
家权老师 | 提问时间：04/07 16:11

#实务#

没明白什么业务挂的其他应收款?

阅读 25

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请问老师，我们向个人那里租办公场所，我们代个人出的房产税及个人所得税，怎么做账，可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:11

#实务#

您好，不能抵税，计入营业外支出

阅读 21

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老师您好:我的税前利润目标是120万元，经营性现金流量的任务也是120万元，这样是不是不合理，因为我还要计提所得税。所得税影响我的经营性现金流量吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/07 16:10

#实务#

你好，1. 若未考虑所得税：不合理，因所得税会减少现金流量。 2. 若已包含所得税影响：可能合理，但需满足特定条件（如非现金项目与营运资金变动抵消所得税支出）。

阅读 66

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老师，二手车市场开的发票需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:10

#实务#

您好，不用这个是免税的

阅读 58

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我想问一下，税务让我们公司提供2023年，一个月一个供应商的发票，流水，运单，这是联查的原因，还是其他原因，我需要注意什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/07 16:10

#税务#

您好，可能是这张发票出现问题了，要查这个业务的真实性

阅读 27

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老师，待业可以报中级吗？
家权老师 | 提问时间：04/07 16:09

#中级职称#

可以的,只要以前你的会计工作年限够了

阅读 133

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这道题的20%可变现净值部分为什么不是200呢？为什么用（1100-55）*20%呢。这样展开之后售价不是220吗？题中给出总价是1100啊！有合同的部分是900万了！
朴老师 | 提问时间：04/07 16:09

#实务#

无合同部分的可变现净值，必须按「无合同部分的市场售价」来算，不能用合同价拆分

阅读 39

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请问老师，我们现在有个服务费的销售业务，客户说没有服务费的经费了，让我们开货物发票他们可以给报账，这种情况下是不是我们得把服务和货物差额的税点收上啊？
家权老师 | 提问时间：04/07 16:09

#实务#

是的,那个需要收税差的

阅读 17

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老师你好，关于印花税问题，2025年年初实收资本200W，2025年期间并没有增加实收资本，，2025年的实收资本在增资时候已经缴纳了印花税，那么 2025年度，营业账簿这个还需要缴纳印花税么？实收资本没有变化
周老师 | 提问时间：04/07 16:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要。按照规定，目前只对资金账簿反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”的金额征收印花税。如果实收资本和资本公积账户没有变动，就不需要补缴印花税。你公司2025年实收资本没有变化，所以营业账簿不需要缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 129

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1284

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1171

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2335

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1057

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1167

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2690

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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