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老师，你好，我们是家政行业，原收到雇主的押金2000，我做了分录，借：银行存款2000，贷：其它应付款-XX押金后来，业务取消了，用押金抵人员工资，我凭工资条从公账付了人员工资，借：主营业务成本-人员工资 1800，贷：银行存款1800，200是管理费，现在要冲其它应付款这个分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：04/08 09:21

#实务#

同学，你好用押金抵人员工资，2000元的押金。借：其它应付款-XX押金2000 借：主营业务成本-人员工资 -1800 管理费用 -200

阅读 47

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你好老师，小规模，收入一个季度是283665.95元，这个咋填
暖暖老师 | 提问时间：04/08 09:21

#实务#

你好，把销售额剔除增值税后填写上

阅读 36

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个人给我们学校干活儿，让税局代开一张发票，是3月25日。4月7日自然人系统上登录没有提示。应该什么时候给这个人代扣代缴个人所得税
家权老师 | 提问时间：04/08 09:20

#事业单位#

是在4月收到发票就要申报个税

阅读 107

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老师这个资产负债表58512.48在余额表中是借方还是贷方
家权老师 | 提问时间：04/08 09:20

#实务#

那个是体现在贷方余额

阅读 32

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我们是一般纳税人建筑公司，原来有好几个已完工的项目，当时都没有要求开票，但是全部是通过公户付款的，导致有好几个应收账款的明细账挂账几百万；还有一些已经公户付了款，但是当时没有让开票的，现在也开不了票，还有一些开了票，又没有通过公户付款，是法人私户付款的，现在这些挂账怎么平账呢
小菲老师 | 提问时间：04/08 09:20

#实务#

同学，你好你是不是没有做收入？现在要补做收入

阅读 24

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老师好，制造费用水电费因为特殊原因为负数，核算成本时，水电费是按负数计入成本还是暂时不计入成本？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:19

#实务#

那么暂时不计入成本的，或者冲以前计入成本的电费

阅读 11

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老师，我们是小规模纳税人电力工程公司，对方这样给我们开票可以吗，可以抵扣企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/08 09:18

#实务#

应该开建筑服务，不能那样开

阅读 29

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我公司应付职工薪酬下面有两个子科目，应付职工工资、应付职工绩效，上年计提绩效时，错误计入应付职工工资科目，今年直接将两个科目通过借贷方调整，该操作是否会增大应付职工薪酬借贷方发生额？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:18

#实务#

不会增加发生额的哈，都是在同一个一级科目

阅读 10

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还没有开通银行账户，然后社保是扫码缴纳的，请问怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/08 09:17

#实务#

那么挂其他应付款-扫码的人

阅读 12

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中行的外币户与美元户都冻结了，有一笔印尼的人民币要结汇，可以直接转结汇到其余银行吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:16

#实务#

可以的，你其他银行开通了外汇账户就可以

阅读 34

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我们是事业单位，餐饮店租我们的房子，我们给对方开普通发票。税率是多少呢
家权老师 | 提问时间：04/08 09:15

#事业单位#

一般纳税人出租的是2016.4.30前取得的房地产就是5%；以后买的房地产就是9%。小规模不分了，都是3%

阅读 116

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无民事行为能力最小不超多少
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:13

#实务#

无民事行为能力最小不超8周岁

阅读 133

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老师您好，公司差旅报销，餐费补贴是一天100元，员工拿餐饮发票来报销，那还要报个税吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:13

#实务#

那个不需要申报个税的，计入差旅费

阅读 23

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小规模新能源公交公司，旧电池以旧换新，以前旧电池没有单独计提折旧，只有车辆计提折旧，现在以旧换新，旧电池折价10000，新电池折价9000，电池厂家转账1000元，公司收到这笔旧电池款，应该都做什么会计分录？
小菲老师 | 提问时间：04/08 09:13

#实务#

同学，你好对方会给你开具发票吗？你会给对方开具发票吗？

阅读 11

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老师，您好！请教您汇算清缴申报表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的账载金额是填账套中的借方发生额还是贷方发生额呢？谢谢老师指导！
张小宁老师 | 提问时间：04/08 09:12

#税务#

...

阅读 22

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房东在今年4月份开了一张租赁费发票，租赁日期备注栏为2025年11月到2026年1月，2025年没有分期入费用，可以一次性在今年入费用吗？一共7万租赁费
家权老师 | 提问时间：04/08 09:11

#实务#

不能，去年的费用计入利润分配-未分配利润科目

阅读 24

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答案为什么要乘以4
贾老师 | 提问时间：04/08 09:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您将完整的题目及答案上传上来，以便老师有针对性分析。祝您学习愉快！

阅读 117

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麻烦问一下，答案为什么再除以4
郭锋老师 | 提问时间：04/08 09:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您将完整的题目及答案上传上来，以便老师有针对性分析。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，问一下关于抖店平台收入核算问题，如果以发货确认收入的话，订单状态里把待发货和已关闭，去掉就可以是吧
朴老师 | 提问时间：04/08 09:09

#实务#

是的，按发货确认收入，去掉待发货和已关闭，保留已发货、已完成、已支付即可。

阅读 62

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公司承担全额承担个税，社保，怎么会计处理
家权老师 | 提问时间：04/08 09:09

#实务#

个人社保或者公积金加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 39

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老师，我公司是小规模企业，本月销售额91376.23元，未开票15217.82元，本月申报增值税，免税销售额填：92376.24+15217.82=107594.06元吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 09:09

#实务#

合计金额需要换算为不含税金额填写

阅读 35

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1285

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1171

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2337

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1057

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1167

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2690

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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