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考过初级会计证没有经验怎么找工作
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:49

#初级职称#

您好，可以先学下实操吧，这样会好些

阅读 90

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老师您好我们送客户净化器回的普票怎么做账务处理？
东老师 | 提问时间：05/29 10:49

#实务#

采购的时候借：库存商品贷：银行存款/应付账款

阅读 24

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前期从国内购买的库存A商品100个，进项已经抵扣勾选。现在要把10个A商品出口，但是因为进项已经抵扣勾选，没办法办理退税，要转内销缴税，这种情况，必须去开具《出口货物转内销证明申报表》？？？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:48

#实务#

你好，-你这种情况原打算出口、进项已经“抵扣勾选”、现在要视同内销征税）：必须开《出口货物转内销证明》

阅读 21

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（一）技术开发费用：人民币壹仟伍佰万元整（¥15,000,000.00元），占合同总价款的75%，涵盖普通船舶线束、智能/无人船舶线束、新能源船舶线束的设计开发、样品制作、测试验证及工艺文件编制；（二）推广服务费用：人民币叁佰万元整（¥3,000,000.00元），占合同总价款的15%，涵盖市场调研、客户开发、商业化策划、行业准入支持及展会活动；（三）其他费用：人民币贰佰万元整（¥2,000,000.00元），占合同总价款的10%，涵盖项目管理、差旅、培训、档案管理及不可预见费用。老师，可以帮我罗列一下会计分录吗？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 10:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设款项已用银行存款支付，会计分录如下：借：研发支出——技术开发费用15000000 销售费用——推广服务费用3000000 管理费用——其他费用2000000 贷：银行存款20000000 注：如果技术开发费用符合资本化条件，应将其计入“无形资产”等科目，这里假设费用化处理。祝您学习愉快！

阅读 85

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现在开停车位租赁发票，税率是多少呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:47

#实务#

您好，小规模是3%，一般人是9%

阅读 24

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老师，小规模酒店公司，我们公司3月份扫码住宿收款10800元，手续费20元（银行进账），4月份银行给我们开一张发票手续费20元，3月份和4月份怎么做会计分录？麻烦老师会计分录写一下
东老师 | 提问时间：05/29 10:47

#实务#

借：银行存款 10780 应付账款/其他应付款—银行 20 贷：主营业务收入 10693.07 应交税费—应交增值税 106.93

阅读 18

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这个公告我在哪里查看呢，详细步骤
朴老师 | 提问时间：05/29 10:46

#实务#

打开国家税务总局官网，进入政策文件 - 公告栏，搜对应文号 / 标题查看。也可浏览器直接搜索公告全称，选择税务官网链接打开。

阅读 63

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请问老师，股权转让缴纳印花税，是等缴纳完股权转让个人所得税再申报缴纳，还是可以先申报缴纳印花税
东老师 | 提问时间：05/29 10:46

#税务#

你好，这个没有先后顺序的要求

阅读 44

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老师，科技公司，长期雇佣人员参与开发研究，支付工资是劳务工资，申报个税的时候在劳务报酬里申报，这个劳务工资需要开发票才能抵扣企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:46

#税务#

您好，如果是长期的，公司申报劳务费，做工资表就可以，短期的要开发票

阅读 30

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2025年12月底25年备案，实际出口销售是26年，2025年工商年报海关管理的企业需要继续填报吗
朴老师 | 提问时间：05/29 10:44

#实务#

2025 年底前海关备案了，2025 年报就要填海关部分；2025 没出口就填 0。

阅读 30

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老师出租车挂靠在我家公司名下，买进来都是车主花钱买的3000元，卖出的时候也是把钱给车主4500，这中间的分录咋做
王一老师 | 提问时间：05/29 10:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到购车相关票据时借记固定资产3000元、贷记其他应付款—车主3000元；收到售车款4500元时借记银行存款、贷记其他应付款—车主，同时冲销账面固定资产；全额向车主转款时借记其他应付款、贷记银行存款，不确认资产处置损益，不计提折旧。祝您学习愉快！

阅读 51

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老师你好，有机会可以投资一家前景比较不错的公司，我是以个人投资比较好？还是成立一家公司投资呢？优势是什么？
东老师 | 提问时间：05/29 10:42

#实务#

- 小额、短期、快进快出 → 个人直接投更划算（简单、便宜、灵活）。 - 金额大、长期持有、打算多项目布局、想隔离风险、做税务筹划 → 成立有限公司来投更优。下面把两种方式的优势、劣势、税负、适用场景讲清楚。一、个人直接投资（自然人持股） ✅ 优势 1. 最简单、成本最低不用注册公司、不用做账报税、不用年检；签合同、打款、工商变更即可，时间快、费用低。 2. 决策最灵活自己一个人说了算，没有股东会、董事会，转让、增资、退出都快。 3. 收益直接到手分红直接进个人卡，没有中间层。 ❌ 劣势 1. 分红个税高：20% 公司盈利分红 → 个人必须交 20%个税，没有别的选择。 2. 股权转让个税：20% 以后卖掉股权，赚的钱也要交 20%财产转让个税。 3. 无风险隔离被投公司出事、债务、纠纷，极端情况可能牵连个人资产。 4. 很难做税务筹划几乎没有费用可以抵扣，税负固定偏高。适合 - 投资金额不大（比如几十万～一两百万） - 持有期短（3年内可能退出） - 只投这一家，不打算做多个项目 - 追求简单、省事、快二、成立一家公司来投资（法人持股）一般注册有限责任公司（小微），你100%持股，用这家公司去投目标公司。 ✅ 优势（核心4点） 1. 风险隔离：个人资产安全投资公司是独立法人，最多赔掉投资的钱，你个人房子、存款不受影响。 2. 分红免税（最大税务优势）目标公司分红给你的投资公司 → 免征企业所得税（居民企业之间分红免税）。钱可以留在投资公司继续再投资，不用先交20%个税。 3. 综合税负更低（长期持有更明显） - 分红：公司→公司 0%；公司→个人 20%（你可以延迟分红、分批分红来优化）。 - 日常：投资公司可以发工资、报销费用、买车、办公，税前扣除，进一步降税。 - 小微优惠：投资公司利润300万以内，企业所得税实际5%。 4. 方便多项目布局、融资、传承 - 以后再投别的公司，都用这一家控股公司，股权清晰、好管理。 - 并购、重组、引入新投资人，法人主体更规范、更好谈。 - 以后传给子女，转控股公司股权即可，不用动下面每一家。 ❌ 劣势 1. 有固定运营成本注册、记账报税、年报、银行账户，一年几千块费用，不投也得维护。 2. 多一层公司，流程稍复杂签字、决议、对外投资、股权转让，要走公司流程。 3. 短期退出（1–2年）税负不一定占优若很快卖掉股权，投资公司先交企业所得税，再分红给个人再交个税，短期综合税负可能更高。适合 - 投资金额较大（300万以上） - 长期持有（3–5年以上） - 未来还要投第二、第三家公司 - 想保护个人资产、做税务筹划、做家族资产布局

阅读 97

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老师，本季度1-3月，已超过三十万，下月申报普票+专票需全额缴纳增值税，预计应缴增值税¥3,960.4元@
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:41

#初级职称#

您好，是的，只要超过30W，全额交的

阅读 64

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老师，我们公司三月底把公司准备换法人改公司名，现在还没更改成功，那四五月份的账怎么做，以新公司名义吗还是什么，中间产生的费用是原法人付的，这个账怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:41

#税务#

您好，你们不需要清税吧，只要变更就可以了吧

阅读 27

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老师，我是生产制造型企业，本月没有出口，但有单证齐全的材料，也可以申请免抵是吗
朴老师 | 提问时间：05/29 10:36

#实务#

可以申报。当月无新出口，仅收齐前期单证，正常办理免抵退税申报即可

阅读 87

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你好老师，请问一下，经营范围变了以后，营业执照需要重新更换吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 10:36

#建筑#

您好，要的，这个要重新换的

阅读 63

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老师你好，金额2085万收管理费5%，另加贴息538654.45元-税率9%，要怎么计算总额
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:36

#实务#

你好这个总金额的计算式 2085+2085*5%+535654.45/10000*9%=2194.07089

阅读 28

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我们公司有一批货物要销往香港，以前都是在内地，这笔业务需要办理出口相关的什么备案吗？怎么做呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:36

#实务#

你好，到当地海关办理出口资质后备案税务局

阅读 23

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应收账款回款进度如何计算？怎么取数？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:35

#实务#

回款进度（整体）回款进度 = 本期实际回款金额 ÷ 应收款项期初余额 + 本期新增应收发生额 × 100% 取数：本期实际回款：银行流水、应收账款贷方发生额期初应收：应收账款期初账面余额本期新增应收：应收账款借方发生额项目 / 单笔应收进度回款进度 = 已收回金额 ÷ 应收总金额 × 100% 取数：应收台账里的应收总额、累计回款额期初应收 10 万，本期新增应收 40 万，本期回款 35 万回款进度 = 35÷(10+40)×100% = 70%

阅读 76

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我们在第四季度申报所得税时没有申报研发费用加计扣除，现在做汇算清缴，需要把第四季度所得税更正吗，还是直接汇算清缴就可以？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 10:35

#实务#

你好，可以直接只在汇算清缴时做加计扣除的

阅读 60

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老师您好，我们是人力资源公司，有的已经报个税了，钱已经发了，员工投诉了，又把工资撤回了8000，也没有发票，这个怎么做账啊
朴老师 | 提问时间：05/29 10:33

#实务#

工资不用发票入账，凭工资表、银行回单、退款单、个税更正记录做账即可。退回 8000：原路冲减工资费用、应付职工薪酬、个税。 1. 当初发工资（已做）借：主营业务成本 / 管理费用 — 工资贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费 — 个税 2. 现在退回 8000（关键）借：银行存款 8000 贷：应付职工薪酬 8000 3. 冲减多记的费用（红字）借：主营业务成本 / 管理费用 — 工资 -8000 贷：应付职工薪酬 -8000 4. 个税处理（必做）更正原个税申报表，把此人收入减少 8000。多交个税：申请退税或抵以后税款借：应交税费 — 个税贷：应付职工薪酬 / 银行存款银行退款回单员工收款收据 / 情况说明（签字）原工资表、发放回单个税更正申报表回执

阅读 40

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1339

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1229

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2428

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1116

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1212

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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