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老师，请问下2月份农民工的工资25400元，然后我在申报的时候分了4个月申报每月报了6350元，现在这个农民工在税务局投诉了，这个分期的给税务局怎么解释比较合理？
小菲老师 | 提问时间：05/29 11:44

#建筑#

同学，你好解释不了，一次性发25400，应该一次性申报

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老师，科技工程公司，主要制度有什么
朴老师 | 提问时间：05/29 11:44

#实务#

一、行政综合类公司章程、股东议事规则行政管理制度（办公、印章、档案、接待、车辆、物资管理）考勤与休假制度、门禁管理制度公文、合同、印鉴管理办法二、人力资源类招聘、入职、离职管理制度薪酬、绩效、福利管理制度岗位权责、员工培训、奖惩制度劳务 / 外协人员管理办法（工程外勤常用）三、财务财税类财务管理制度、资金管理办法费用报销、借款、审批流程发票、税务、账务管理规定资产（固定资产、低值易耗品）管理制度工程款收付、对账管理办法四、采购与供应链类供应商准入、评估、考核制度物资采购、招标、比价管理办法入库、出库、库存、仓储管理制度设备、工具领用归还管理规定五、工程项目核心类（重中之重）项目立项、投标、报价管理办法工程项目全过程管理制度（进度、质量、成本管控）施工现场管理、安全文明施工制度工程劳务分包、外包管理办法工程验收、竣工结算、回款管理规定工程资料、竣工档案管理办法六、技术研发类（科技属性）技术研发管理制度知识产权、专利、技术保密制度技术方案、图纸、技术交底管理规定新技术、新产品立项与成果管理七、安全与合规类安全生产管理制度、安全操作规范消防安全、应急处置预案资质证书（建筑 / 科技类资质）维护管理办法合规风控、法律纠纷、投诉处理制度八、销售业务类客户开发、客户档案管理制度销售接单、合同评审、回款考核制度售后运维、维保服务管理办法

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2024年漏记了一笔支出；导致现在账面有应付款；实际当时已经支付并且收到发票了；25年又收到这家公司一笔退款；现在怎么调平账面啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:44

#实务#

您好，你把应付账款转到其他应付款中吧

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老师，汇算清缴填资产平均值时是不是先计算季度平均值，再计算年平均值，分两部对吗？全年季度平均值 = 全年各季度平均值之和 ÷ 4 季度平均值 = （季初值 + 季末值）÷ 2
东老师 | 提问时间：05/29 11:43

#实务#

对，没错的，是这么计算

阅读 55

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老师您好，我想咨询一下，如果员工在小额贷上替公司做了贷款，结果公司没有及时给员工打款，加上欠薪，导致员工的小额贷款延期，产生滞纳金，这个费用员工让公司承担，道理上也没有问题，但是员工说他找小额贷款这个发票公司可以用来做账抵成本，员工说她在豆包上查了，我认为她和公司之间只能作为往来账，除非报销才能入成本，对吗
东老师 | 提问时间：05/29 11:43

#实务#

你好，因为并不是公司贷款的，所以对方也不会把发票开给公司抬头的

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三类医疗器械要怎么备案，那里备案？
小菲老师 | 提问时间：05/29 11:42

#实务#

同学，你好你是什么地方的？

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我是小规模， 2025年开了2张专票，也交税了，（重复开票了，税款就100多元，）第二个季度又红冲了，那么就有100税没抵扣完， 26年汇算情况，我不想退税，不想整幺蛾子，我怎么把这个事情处理了，怎么整。
苏晓燕老师 | 提问时间：05/29 11:42

#实务#

您好同学，汇算清缴是针对所得税，您可以把成本费用调增在105000报表第30行

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老师，公司员工有社保，申报企业所得税的时候，附报事项名称中，职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬需要填写公司缴纳的社保部分吗？实际支付给职工的应付职工薪酬都包含哪些呢
小菲老师 | 提问时间：05/29 11:39

#税务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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老师，我们是物业小规模公司，现在公司买了一块石头放在小区院子里，金额是2870元，这个能一次性当费用处理吗？如果需要折旧需要几年
暖暖老师 | 提问时间：05/29 11:38

#税务#

你好，直接计入管理费用办公费，金额不大，不需要做固定资产

阅读 71

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602863，大写怎么写你好老师
小菲老师 | 提问时间：05/29 11:38

#实务#

同学，你好人民币大写为：陆拾万贰仟捌佰陆拾叁元整

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5.1 本合同总价款为人民币贰仟万元整（¥20,000,000.00元） 5.2 合同价款构成如下：（一）技术开发费用：（¥15,000,000.00元），占合同总价款的75%，涵盖普通船舶线束、智能/无人船舶线束、新能源船舶线束的设计开发、样品制作、测试验证及工艺文件编制；（二）推广服务费用：（¥3,000,000.00元），占合同总价款的15%，涵盖市场调研、客户开发、商业化策划、行业准入支持及展会活动；（三）其他费用：（¥2,000,000.00元），占合同总价款的10%，涵盖项目管理、差旅、培训、档案管理及不可预见费用。 5.3 支付方式：（一）首付款（启动资金）：本合同签订后7个工作日内，甲方向乙方支付合同总价款的50%，（¥10,000,000.00元），作为项目启动资金。老师，辛苦看看如何罗列会计分录，我们是乙公司，提供技术服务，小规模纳税人，图有付款节奏
杨老师 | 提问时间：05/29 11:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计分录已在您其他问题下回复了，请查看。小规模纳税人，增值税科目请通过“应交税费—应交增值税”科目核算。祝您学习愉快！

阅读 68

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/29 11:33

#税务#

同学你好，我给你解答

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老师销售货物时，货物和运输费可以开在一张发票上吗，一般纳税人
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 11:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/29 11:31

#税务#

同学你好，我给你解答

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单位人工较少几万块一个月人工月末可以不计提工资下月直接做发放吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:31

#实务#

您好，要计提的，要按权责发生制来

阅读 20

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/29 11:30

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 42

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老师，请教您：制造业企业，用于研发新产品的模具，可以计入研发费用吗？计算所得税时可以加计扣除吗？
杨老师 | 提问时间：05/29 11:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：制造业企业用于新产品中间试验、试制阶段的模具，可计入研发费用，按规定享受加计扣除政策。祝您学习愉快！

阅读 59

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老师我明明设置好格子线每次打开都是乱的请问为什么会这样怎么解决
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 11:29

#Excel#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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杭州企业，要注销时，发现应交税费是负数，应该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:27

#实务#

您好，这个相当于是有留底了，可以请退税

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老师，扣社保的滞纳金计入营业外支出税收滞纳金吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:27

#实务#

您好，计入营业外支出-社保滞纳金

阅读 48

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我这边是销售滴眼液的，有些都过期了，账务要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:25

#实务#

您好，这种做报废处理就可以

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1340

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1229

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2428

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1116

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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