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老师，出口外贸企业出口时国内运输专票不可以抵扣，这里做不抵扣勾选，是选用于免税项目吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 08:56

#实务#

是的，就是那样选择就行

阅读 53

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老师，我一般纳税人，申报增值税时0.81元，城建税0.03元，计提了，但申报时不足1元没交上款，下月做营业外收入对吗
家权老师 | 提问时间：04/09 08:55

#实务#

是的，就是转入营业外收入就行

阅读 17

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老师您好，自然人抖音网店，季度含税收入30.2万，这样是不是报自然人所得税的时候按照约29.9万上报收入？这种除了所得税在自然人税务系统上报，增值税什么的有申报的地方吗？没有单独开通税务。
朴老师 | 提问时间：04/09 08:54

#实务#

个税报含税收入 30.2 万，不用换算成不含税没开通税务，没有增值税申报入口，也没法按期申报增值税只有做了税务登记，才能在电子税务局申报增值税

阅读 54

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请问一下老师，在清远市佛冈县新开小规模企业，不能开发票，要怎样申请？有步骤吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:54

#税务#

已经做税务登记了吗

阅读 41

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老师，我们的电费采用电费分割单的方式入账，那我们支付电费的时候是直接交给电所还是交给房东
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:53

#实务#

支付电费的时候是直接交给房东

阅读 53

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老师您好，小规模纳税人的进项和销项怎么做平，比如采购进项一百块钱，销项二百块钱？
家权老师 | 提问时间：04/09 08:53

#实务#

没明白为啥是销项200呢？

阅读 16

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老师，这些全是普票还是专票呀？机建燃油也可以抵扣增值税吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 08:50

#实务#

那个是电子普票，凭发票上的增值税直接抵扣

阅读 47

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请问：个体户购买材料，对方没有开具发票，凭个体户雇佣的员工证明签名，可以入账吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:50

#税务#

可以入账，但不能税前扣除

阅读 31

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老师好，如果一个公司面临申请破产注销，他开具发票时是可以少交企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 08:47

#实务#

以前没有取得发票的成本可以补开，少交所得税

阅读 45

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老师好，合作社收到点补偿款，签协议把钱转到股东个人卡上，税务上不做账，是不是就不牵扯税这，不用交税呢
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:47

#实务#

这是合作社的补偿款，不是属于个人的，要做账的

阅读 25

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老师我们给别的公司代垫的装修款，发票开的也是我们单位名称，但是我们签了一个代付协议，最后她们单位会把装修款给我们打过来，我们占应收账款，老师这样的话，这个发票是专票，税金怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/09 08:46

#实务#

你们只是代付装修费，发票不能开给你们的。

阅读 61

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老师，我们是广告策划公司，签订的销售合同有设计➕物料制作合同，客户要求物料制作开货物销售，公司的经营范围就是广告设计、广告制作、广告发布，没有批发零售范围。发票项目名称怎么开呢？不要涉及到文化事业建设费
家权老师 | 提问时间：04/09 08:46

#税务#

直接开设计服务税目就行

阅读 57

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老师、你说法人自己打进来的款应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/09 08:43

#实务#

直接挂其他应付款-法人

阅读 45

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开建筑服务劳务费，需要办理资质吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 08:42

#税务#

公司通常是需要资质的，个体户不需要

阅读 24

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收到自产自销农产品的发票，入成本时是不是需要减掉可抵扣的进项税额，进项税额=票面金额*0.09
小菲老师 | 提问时间：04/09 08:41

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 17

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老师，销项税额大于进项税额，需要计提吗？会计分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/09 08:39

#实务#

同学，你好你说的应该是增值税结转分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 19

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老师，公司发票上有不是本公司人员的签字，税务检查时候会造成问题么？
小菲老师 | 提问时间：04/09 08:38

#实务#

同学，你好公司发票上有不是本公司人员的签字这个一般没有什么影响

阅读 15

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以前付客户的保证金现在少回款部份怎么记账
小菲老师 | 提问时间：04/09 08:36

#实务#

同学，你好你的意思是，保证金冲抵了货款？

阅读 17

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老师。汽车客运机打发票可以计算抵扣进项税吗
朴老师 | 提问时间：04/09 08:35

#税务#

注明旅客身份信息的汽车客运机打发票，可以按 3% 计算抵扣进项税；未注明身份信息的，不能抵扣。

阅读 32

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老师，3月份开了张专用发票，现在要冲掉但跨月了4月份冲的话，现在报3月的税可以先把这个要冲的票不交增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/09 08:33

#实务#

你好不可以的，必须先交税的这个

阅读 37

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老师你好，我们单位为了研发这个项目买了一个高性能图彩工作站硬件，这个项目最后也没研究成，这个设备可以作为研发费用费用化支出，不作为固定资产计量呢
暖暖老师 | 提问时间：04/09 08:32

#实务#

你好，金额超过5000需要做固定资产计提折旧

阅读 73

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1292

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1179

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2342

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2697

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1249

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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