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老师你好，我们公司是纯外贸企业，目前还没有发生过内销，我们收到出口业务的国内运费和报关费发票是专票，这个进项税额可以做留抵，用作抵以后的内销销项税额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 91

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餐饮酒店行业。之前的会计都没结转餐饮成本，导致库存和原材料有十几万，实际上都没有了。我能一次都给结转出去吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:06

#实务#

您好，您这个如果实际库存没有了，有几种方式可以参考

阅读 46

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企业销售人员出差境外，回国内企业报销，回国报销都需要哪些单证呢
郭老师 | 提问时间：01/23 20:01

#税务#

支付的证明国外的小票然后回来最好是写报销单

阅读 57

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如何判断是不是跨区域经营，要不要做跨区域涉税事项备案？同一个市内两个不同的区算跨区域经营吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:00

#实务#

您好，是否跨区域确实没有好办法，您可以直接问施工地税局，因为跨区域事项就是税源之争，同一个市内两个不同的区一般不算跨区域经营

阅读 36

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老师，卓越公司3月份的个人所得税用计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:56

#实务#

您好，个税也不能说计提，是从应付工资里扣下来的，一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

阅读 36

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年终奖老板都要到过年那个月才告诉，那么我可以在当月计提申报发放吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:54

#实务#

您好，可以，现在更正12月申报，能算在25年，如果申报在1月所属期，就是属于26年了

阅读 42

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请问老师，单一窗口能下载提单吗
郭老师 | 提问时间：01/23 19:51

#实务#

不可以这个是承运人或者是货代那边给你的

阅读 37

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请问羊肉卷和牛肉卷可以用1030107010100000000这个税收编码码？麻烦老师解惑一下
郭老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

你看一下他是其他冷冻肉吗？是的话可以

阅读 287

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老师，我们是FCA条款，将货物送到指定地点，指定地点是境外客户工厂，我们承担国际运保费，不向客户收取，那么关单上是cif还是fob?货代说是要在运费栏填上数据的
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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公司找两个人月月发工资增加成本。报个税可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:45

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 40

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行政事业单位收到的本机发改委拨付的基本建设资金属于财政拨款还是非财政拨款呢？
朴老师 | 提问时间：01/23 19:42

#事业单位#

属于财政拨款。本级发改委拨付的基本建设资金，本质是财政性资金，纳入部门预算管理，应通过“财政拨款收入”核算，不属于非财政拨款。若为非本级（如上级发改委、中央）通过非财政渠道（如专项转移支付外的其他渠道）拨付，才可能按非财政拨款处理；本级发改委拨付的，一律按财政拨款。

阅读 312

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同一个法人能注册一个公司一个个体户给开发票不
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:42

#实务#

同学，你好需要有真实业务才可以开票

阅读 40

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老师，我自己家一套住房往外出租，一个月2000元，给半年租金，住户要求给开普通发票并付给我税钱，我个人去给她代开可以吗？开了后续会产生别的税吗？有个人所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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公司为一般纳税人，2025.11.1变更为一般纳税人，10月23日车费229元，开发票时间2025.11.24日，这张发票进项可以抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:27

#实务#

您好，不行的，因为业务发生于2025年10月23日，当时公司为小规模纳税人，未取得一般纳税人身份；进项税抵扣以“业务实质归属期间”为前提，该笔车费属于小规模纳税人期间的支出，不得在成为一般纳税人后抵扣进项税。不过工作您真抵扣了，税务其实也不知道这个业务是小规模期间发生的，开票时间是11.24，只有我们自己知道是小规模期间我上面回答不矛盾，按政策不行的，工作中确实也发现不了

阅读 39

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个体户第一次报税应该怎么弄了呀有流程吗[让我看看]
郭老师 | 提问时间：01/23 19:24

#税务#

你好是小规模纳税人吗？

阅读 49

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行政事业单位收到的非本级发改委安排的基本建设拨款属于财政拨款还是非财政拨款呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 19:23

#事业单位#

行政事业单位收到的非本级发改委安排的基本建设拨款，在会计核算与决算填报中均按非财政拨款处理，不属于“财政拨款收入”科目核算的本级财政拨款范畴

阅读 321

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老师，增值税计提与缴纳的分录是怎样的。
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 19:16

#税务师#

您好，增值税不是损益科目，其实不是计提，是结转月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

阅读 138

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老师我们是服务业公司，A公司用我们公司资质招投标，想问一下投标公司转到我们公司的钱要怎么给A公司转出去啊
郭老师 | 提问时间：01/23 19:11

#税务#

他给你提供成本发票，你支付就可以

阅读 49

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年终奖12月计提了，申报是12月申报，然后1月发可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:08

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 48

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我算出来一个袋子多少钱（10斤装袋子），A产成品产量是85737.5斤。怎么计算带去花了多少钱。
小菲老师 | 提问时间：01/23 19:06

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 96

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老师，记账凭证里面都包含哪些呀，顺序都是怎样记的呀？
小菲老师 | 提问时间：01/23 18:51

#实务#

同学，你好记账凭证是会计工作中记录经济业务、明确经济责任的书面证明，其核心要素包括：凭证名称根据业务类型标注为“收款凭证”“付款凭证”或“转账凭证”。收款凭证：记录现金或银行存款的流入业务（如销售收款）。付款凭证：记录现金或银行存款的流出业务（如采购付款）。转账凭证：记录不涉及现金或银行存款的业务（如计提折旧、费用分摊）。凭证编号按顺序编号（如“收字第1号”“付字第2号”），便于分类查询和防止凭证丢失。填制日期填写经济业务发生的实际日期，确保与原始凭证（如发票、合同）时间一致。摘要用简洁文字概括业务内容，例如： “支付2023年3月办公用品采购款” “收到客户A公司货款” “计提本月固定资产折旧” 会计科目总账科目：按会计准则分类（如“银行存款”“管理费用”）。明细科目：进一步细化（如“银行存款—工商银行”“管理费用—办公费”）。科目需与原始凭证内容匹配，避免错用。借贷方向借方：记录资产、费用类科目的增加（如“银行存款”增加记借方）。贷方：记录负债、所有者权益、收入类科目的增加（如“应付账款”增加记贷方）。借贷金额必须相等，体现会计恒等式“资产=负债+所有者权益”。金额以**数字填写，分“借方金额”和“贷方金额”两栏。金额需与原始凭证一致，并保留两位小数。附件张数注明所附原始凭证的数量（如“附件：2张”），便于核对业务真实性。签章制单人：填写凭证的人员签名。审核人：复核凭证内容的人员签名。记账人：登记账簿的人员签名。签章需清晰可辨，明确责任归属。

阅读 46

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1155

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1053

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2160

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 962

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1081

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2542

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1123

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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