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科目余额和利润表的成本不一样要怎么查账
东老师 | 提问时间：05/29 14:09

#实务#

你好，这个都视障上打出来的吗？还是财务自己编制的利润表呢？

阅读 69

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老师，利润抵折旧是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:09

#实务#

您好，就是折旧可以减少利润，折旧到费用里面了

阅读 34

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老师，小规模纳税人也可以开具专票吗？
东老师 | 提问时间：05/29 14:08

#税务#

您好，是的，小规模纳税人可以开专票的。

阅读 30

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老师你好，汇算清缴无票支出填到105000表的30项其他吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:08

#税务#

您好，是的，是填在这个地方

阅读 27

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其他应付款120万老板不要了，不要还了可以放进资本公积吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 14:02

#税务#

你好，可以转入资本公积，需要申报印花税

阅读 29

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发票一个月可以提几次额度的，怎么提额度的
朴老师 | 提问时间：05/29 14:00

#实务#

每月系统自动临时提额 1 次；人工提额不限次数。提额：电子税务局→我要办税→发票额度调整申请，填金额、理由，上传合同 / 订单等，提交审批

阅读 78

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25年专票冲红，我们是销售方，怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：05/29 14:00

#实务#

你好，借以前年度损益调整应交税费应交增值税销项税贷应收账款或者银行存款

阅读 76

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营业执照年检，纳税总额是哪些
暖暖老师 | 提问时间：05/29 13:59

#实务#

纳税总额包含增值税、企业所得税、城建税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、环保税等教育费附加、地方教育附加

阅读 52

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您说做内做得好准是用系统好还是手工账？
朴老师 | 提问时间：05/29 13:59

#实务#

你用软件来做省事儿呢

阅读 37

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我是小规模，2025年开了专票，也交完了增值税，一共200元，第二季度发现重复开票，红冲了，现在账上有100的抵扣税，还挂着，就一直挂着？需要做退税处理吗？我不想退税，不想整幺蛾子， 2026今年我要做什么处理吗，汇算清缴会让退税吗？
朴老师 | 提问时间：05/29 13:54

#实务#

不用退税，账面正常挂账。后续有应交增值税直接抵减，企业所得税汇算清缴不涉及这笔税款，无需额外处理。

阅读 22

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老师，小企业会计准则下，25年暂估的费用，26年汇算清缴时没拿到发票缴纳了企业所得税，要怎样做账呢
东老师 | 提问时间：05/29 13:53

#实务#

您好，缴纳企业所得税借利润分配未分配利润贷银行存款

阅读 30

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老师，去帮房东代开房租发票，这个房子好像父亲买在儿子名下，房产证和租赁合同不一致，可以开吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:53

#税务#

同学，你好那不可以的

阅读 24

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往来款一年内要还清吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:52

#税务#

同学，你好借款给股东的，需要一年还掉

阅读 57

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跨境电商外贸企业，出口视同内销的产品，报关了，计税基础是fob价吗我是CIF 报关
朴老师 | 提问时间：05/29 13:52

#实务#

视同内销计税基础必须按 FOB 价，不能按 CIF 报关总价。你是CIF 报关 → 要把报关单里的运费 + 保险费减掉，还原成 FOB 价再算销项税。公式：销项税 = FOB 价 ÷ (1 + 适用税率) × 适用税率不调整直接用 CIF 算 → 会多交税，税务也不认可

阅读 27

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老师，有2个工人是黑户，银行卡办不了，工资可以微信支付宝发给他们吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:51

#实务#

同学，你好现金支付

阅读 50

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老师，有订单无合同的情况，需要缴纳印花税吗
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:50

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 27

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老师，社保的滞纳金调增，填在表里的哪一栏？是其他还是税收滞纳金，罚金
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:46

#实务#

同学，你好社保的滞纳金调增，填在表里的哪一栏？如果要调，填在其他

阅读 74

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老师好，公司因为一个项目成立了分公司，管理人员职工社保应该要在总公司缴纳还是分公司缴纳
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:42

#税务#

同学，你好管理人员和哪家公司签订合同，就在哪家公司缴纳社保

阅读 31

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请问个体户自行申报那个收入报少了咋弄？买社保有4个月！月收入才5000！怎么调整
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:41

#实务#

同学，你好什么意思，你收入要更正吗？

阅读 96

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请问老师，我们是卖设备零件的，签的合同明细中有列支运费，但是运费的占比不高，可以分摊到设备零件里开票吗？如果不能分摊的话，能开运费的发票吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 13:41

#实务#

你好，运费属于价外费用，可以分摊到设备里开具

阅读 27

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老师也啥研发费用不能在主表中体现呢，只能在管理费用里体现
小菲老师 | 提问时间：05/29 13:39

#税务#

同学，你好借：银行存款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税

阅读 84

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1343

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1232

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2430

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1117

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1213

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2812

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1293

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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