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老板想从公司拿钱用，一般有什么方法呢？
东老师 | 提问时间：05/29 15:02

#税务#

一、最推荐：发工资+年终奖（日常拿钱，税负低）适用：老板在公司任职（法人/总经理）税负：个税3%–35%，综合一般5%–12%，比分红20%划算。做法： 1. 签劳动合同、正常交社保公积金。 2. 月薪+年终奖搭配（年终奖单独计税到2027年底）。 3. 年薪建议36–48万，充分用足5000免征额+专项附加扣除（房贷、子女教育等）。 4. 公户发工资，代扣个税，A105050正常填报。优点：合规、税前扣除、长期安全；缺点：要交社保，每月要申报。二、分红（拿税后利润，最干净）适用：公司盈利、有未分配利润，一次性拿大钱。税负：20%个税（固定）。做法： 1. 先交企业所得税（小微企业300万内约5%）。 2. 股东会决议→提10%法定盈余公积→分红决议。 3. 公户→老板卡，备注“股东分红”，代扣20%个税。优点：合规无风险；缺点：综合税负高（企业所得税+20%个税）。三、股东借款（短期周转，免费但有红线）适用：临时周转、几天/几个月就还。税负：当年还=无税；跨年不还=视同分红，补20%个税（财税2003 158号）。做法： 1. 写借款协议：金额、用途、利率、归还日期（≤12个月）。 2. 公户→老板卡，备注“股东借款”。 3. 12月31日前必须归还，否则视同分红。优点：短期免费；缺点：跨年必补税，长期挂账必被查。

阅读 77

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老师给企业开票和给事业单位开票是一样的吗今天给一个客户开票这样显示他说他们说事业单位
暖暖老师 | 提问时间：05/29 15:02

#税务#

你好是的，他说的是对的

阅读 56

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老师，请问劳务公司小规模，开建筑发票没有办外经证怎么办，1个点普票
朴老师 | 提问时间：05/29 15:02

#实务#

尽快在电子税务局补跨区域涉税事项报告并到项目地报验。季度销售额 30 万内无需预缴，超了补预缴及滞纳金，主动说明情况一般不罚款。

阅读 30

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员工租房，走公司报销，怎么做账
东老师 | 提问时间：05/29 15:00

#实务#

借管理费用福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

阅读 41

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老师，无论金额大小，必须要有合同对吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:57

#建筑#

您好，是的，最好是有合同吧

阅读 70

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老师，餐饮的一般纳税人，进项发票有哪些？从个人手里买的食材能开专票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:57

#税务#

您好，只要他注册了公司是可以开的，个人代开，开不了，一般就是你买的原材料吧

阅读 24

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请问租赁关联公司的设备会计凭证后需附什么附件？
东老师 | 提问时间：05/29 14:54

#实务#

您好，一般后面附着发票合同和付款回单。

阅读 28

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定期定额核定的每个月3万元收入！但是有6个人交社保！收入核定少了！会不会有影响啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:53

#实务#

您好，不会，这个不影响的

阅读 106

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企业购买的土地，房产如何申报契税，具体流程
朴老师 | 提问时间：05/29 14:53

#税务#

谁交：买房 / 买地的企业交，税率 3%，按不含增值税价算。时间地点：签合同起90 日内，到不动产所在地税局申报。资料：营业执照、合同、发票 / 财政票据、经办人身份证。电子申报（常用）：登录电子税务局→财产和行为税合并申报→契税税源采集；填坐落、面积、不含税金额、权属转移日期→保存；勾选契税→申报→缴税→打印完税证明（办证用）。窗口：带资料到不动产所在地大厅填表、缴税、拿凭证。关键是不含税价 ×3%；先交契税，再办房产证

阅读 66

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第4季度财报与年报的财报数据不一致，年报的是对的，那第4季度的财报需要修改吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:53

#实务#

您好，年报和第季度是一样的，这个最好是一样

阅读 27

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你好我5月份开了国外发票6.8万元，我6月份开国内发票1%小规模24.8万元，要交增值税吗
朴老师 | 提问时间：05/29 14:52

#CPA#

出口 6.8 万免税；国内 24.8 万超月度 10 万限额，需按 1% 缴纳增值税

阅读 84

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老师好！公司有一张226.8元的无票支出，可以从公户报销支付吗？
东老师 | 提问时间：05/29 14:52

#实务#

对，有发票的话就不用纳税调整了

阅读 39

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老师，残疾人工资加计扣除所得税年报填在哪里？
东老师 | 提问时间：05/29 14:51

#实务#

一、2025年新版年报（现行） A100000 主表 → 第22行“免税、减计收入及加计扣除” - 点该行“+”或下拉，选：安置残疾人员所支付的工资加计扣除 - 金额：全年实际发放残疾职工工资 × 100%（加计额）

阅读 31

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您好老师，我们公司是商贸企业，销售汽车零部件，去年开给对方的发票，对方公司要做审计报告，说让我们把去年的发票红冲，按人家得要求填写税收编码重新开，这种情况怎么办
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 14:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师我公司是一般纳税人，5月份销售了一辆二手汽车给二手车贩子个人B，（未过户）金额8000元，B通过二手交易市场卖给个人C,金额12800元我公司5月份是不是应该开具一张增值税发票12800元，中间有4800元的差额服务，这部分应该由贩子B开给我还是交易市场呢，个人可以开二手车经纪服务费不，想知道公司通过二手车贩子交易最后通过二手车市场甲乙出去，这中间的发票关系应该是怎么样的
欧阳老师 | 提问时间：05/29 14:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你公司应按销售自己使用过的二手车来处理，开具发票金额应为你公司的销售金额8000元，而不是12800元。对于中间4800元的差额服务，如果这是二手车贩子B提供的经纪服务费用，通常应由贩子B给你公司开具发票。个人可以到税务机关代开二手车经纪服务费发票。发票关系如下：你公司作为销售方，向二手车贩子B开具8000元的增值税发票；二手车贩子B若提供了经纪服务，应向你公司开具4800元的经纪服务费发票；二手车市场会开具二手车销售统一发票给最终购买方个人C，金额为12800元。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师，款已付，发票要不回来了，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:48

#实务#

您好，这个正常入账，汇算清缴调增处理

阅读 43

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老师，如果房租一年下来是10万，那怎么算呢？10万乘以两个点的那个税，再乘以个税，那这个税费怎么算呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:48

#税务#

您好，如果是商用的是20%，自住的是个税是10%

阅读 22

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老师：我公司2025年度企业所得税汇算清缴，税金及附加系统比对不一致，系统753.71元，汇算清缴报表上16139.94元，我公司经过核实后进行了更正为753.71元，现在更正2025年第四季度财务报表，税金及附加年累计为753.71元，2025年第三季度当期税金及附加把之前做错的税金及附加冲了以后为—15137.51元。这样做可以吗？
朴老师 | 提问时间：05/29 14:47

#实务#

可以。先在账面做冲销调整，再更正财报。三季度出现负数属于正常冲减，备好调账凭证与情况说明应对核查，同时同步更正四季度所得税季报。

阅读 57

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小企业会计准则，以前年度2020年的费用，可以在今年报表中做吗？？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:47

#实务#

您好，你用利润分配入账就可以

阅读 21

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老师D选项没有说采用哪一种存货跌价计提方法，单项计提法是按领用、出售结转，如果是分类集体或总体计提法，不是在期末统一测算、调整整体跌价准备余额吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 14:46

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 126

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厂里找的其他人来干活，给我们开的劳务费发票，会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:46

#实务#

您好，计入管理费用-劳务费中

阅读 53

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1343

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1232

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2430

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1117

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1213

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2813

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1293

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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