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老师您好，我之前在工业企业做总账会计，空窗多年后现在应聘一家农资销售企业（小规模纳税人）。老板要求合法合规做账，同时希望我能在税务筹划、企业经营管理方面出力，比如出方案降低企业所得税、参与年度经营计划等。感觉自己从"做账"到"出方案"有缺口，想系统学习。请问：1. 小规模纳税人企业合法降低税负，需要重点学哪些政策模块？ 2. 财务参与企业经营决策，推荐哪些实务课程或学习路径？ 3. 从总账会计转向管理型财务，需要补充哪些知识？
杨老师 | 提问时间：05/29 15:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人企业合法降低税负，需要重点学习以下政策模块： -企业所得税优惠政策：符合条件的小规模企业能减免企业所得税，比如年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，应纳税所得额按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。特定行业如高新技术企业和科技型中小企业还有额外优惠，可享受研发费用加计扣除政策，计算应纳税所得额时，将实际发生的研发费用按75%的比例进行加计扣除，公式为应纳税所得额=实际利润-研发费用×75%。 -增值税政策：小规模纳税人增值税相关政策，如确认销售收入、计算应交增值税、缴纳增值税等环节的规定，以及发生退货时的处理。 2.财务参与企业经营决策，推荐的实务课程或学习路径如下： -可以选择一些线上财务课程平台，学习财务管理、税务筹划、企业战略管理等相关课程。 -阅读相关的财务和管理类书籍，如《财务管理》《战略管理》等。 -参加行业研讨会、讲座，与同行交流经验。 3.从总账会计转向管理型财务，需要补充以下知识： -税务筹划知识：了解各类税收政策，能够为企业制定合理的税务筹划方案，降低企业税负。 -企业战略管理知识：理解企业的战略目标，能够从财务角度为企业战略的制定和实施提供支持。 -数据分析知识：掌握数据分析工具和方法，能够对企业的财务数据和业务数据进行分析，为企业决策提供数据支持。祝您学习愉快！

阅读 66

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中级会计师现在考出来有什么优势吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 15:23

#实务#

你好，2026年中级会计师依然是财会岗“性价比最高、刚需最强”的证书，没有之一。尤其你已经在做会计、税务、审计相关工作，考出来直接对接升职、加薪、跳槽和政策福利。一、职场晋升：从“记账”到“管钱”的分水岭 - 硬门槛：80%以上中大型企业、国企、上市公司招财务主管/经理、预算/税务经理，明确要求中级职称。 - 内部晋升：持证者晋升速度比无证快1.8倍，是评高级会计师的必经之路。 - 岗位跃迁：从“核算会计 → 总账 → 主管 → 经理”，没有中级基本卡在总账。

阅读 48

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老师，代账公司的账和单独在企业的账有什么不一样
暖暖老师 | 提问时间：05/29 15:23

#实务#

你好，代账公司的账务处理很乱的！

阅读 33

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老师，工商年检中，有一栏：纳税总额需要填，是明细账里的应交税费贷方合计吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的代扣代缴的不算

阅读 44

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老师，一般纳税人和小规模纳税人做账报税有什么不一样
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:21

#实务#

同学，你好就是增值税，一般纳税人可以抵扣，小规模不行

阅读 29

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个人代开人工费，个体户要不要申报个税了
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:21

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 25

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老师，我们有个项目说是江西省工程款是税务局核定按照12%收税，请问这是怎么回事
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:21

#实务#

同学，你好你说的大概率是建筑安装工程项目的个人所得税+企业所得税合并核定综合税负

阅读 23

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你好，请问现在劳务这个税收编码取消了，那么如果办公司电脑维修或者打印机维修现在怎么选择税收编码大类？
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:20

#实务#

同学，你好修理修配服务*修理费

阅读 24

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在建工程完工结转固定资产，凭证后面需要附件吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:18

#税务#

同学，你好工程竣工验收报告

阅读 23

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老师，你好！请问下民非企业的工商年报是在哪操作的？有路径吗？
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:17

#实务#

同学，你好民非企业不需要做工商年报，在民政部门的社会组织公共服务平台操作年度检查/年报即可

阅读 25

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有一笔1955元管家婆2月已做了收款单，3月1号银行才到账，要怎么做分录？
东老师 | 提问时间：05/29 15:16

#实务#

1）2月管家婆录收款单借：其他应收款—待对账款项 1955 贷：应收账款—XX客户 1955 2）3月银行到账借：银行存款 1955 贷：其他应收款—待对账款项 1955

阅读 48

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老师，企业25年买了车抵减了运输工具的折旧，导致运输工具本年折旧额为负数，那企业所得税汇算清缴时，折旧那张表就显示不对，怎么办呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/29 15:16

#税务#

你好，最小是0.你需要调整下数字

阅读 31

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电子税务局密码忘了以前都是办税人员登录现在换办税人员了怎么找到密码
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:15

#实务#

同学，你好登陆页面，选择忘记密码

阅读 21

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进口免费辅料再免费给工厂，做销售费用还是营业外支出，要交增值税吗。
小菲老师 | 提问时间：05/29 15:12

#税务#

同学，你好视同销售，缴纳增值税

阅读 45

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老师，你好。a公司和b公司签订了一个合同。A公司现在由于资金困难无法经营下去了。找了b公司。请B公司来管理a公司的酒店，a公司的账户被冻结了，b公司的法人来垫付他所欠的税金，比如增值税，房产税，附加税，土地增值税这些，分录怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 15:11

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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财务报表的（现金流量表）支付税费这栏的怎么取数
暖暖老师 | 提问时间：05/29 15:11

#实务#

你好支付的所有税费合计当年

阅读 25

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老师，请问随保险费一起缴纳的车船税，是不是要单独记入税金及附加科目，不能入保险费
欧阳老师 | 提问时间：05/29 15:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。车船税与车辆保险费分开处理，需要单独计入“税金及附加”科目，不能计入保险费。车船税是企业的纳税义务，按照权责发生制原则，纳税义务发生时就应计提。计提车船税的会计分录为：借：税金及附加贷：应交税费——应交车船税在支付车辆保险费时，付款与发票的差额就是车船税，将其计入“税金及附加—车船税”即可。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师，所得税年报A107041表第八行销售（营业）收入包括其他业务收入吗
暖暖老师 | 提问时间：05/29 15:08

#实务#

你好包括主营业务收入和其他业务收入的金额

阅读 27

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老师您好，明明我们是小规模，对方怎么要开专票给我们，有问题没有呢
暖暖老师 | 提问时间：05/29 15:07

#实务#

你好这个没问题，就是全额入账

阅读 23

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培训学校注销人社局没年审影响注销吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 15:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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您好老师，我们是属于建筑公司，承包了一个拆除工程，但是分包给别人（王某），但是对方是自然人，没有执照，我们想取得发票，对方应该给我们开什么发票？
董孝彬老师 | 提问时间：05/29 15:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1343

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1232

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2430

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1117

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1213

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2813

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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