财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

你好老师税务上说我第四季度所得税要更正
家权老师 | 提问时间：01/26 17:39

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

阅读 55

收藏 0
可以先抵扣进项然后开销项吗？卖了窗户，进项税一直没开进来，我们现在有卖门的进项税，但是门没做好，得等几个月做出来以后开票。可以抵扣吗？不然的话我卖出去窗户得全额上税了
家权老师 | 提问时间：01/26 17:38

#税务#

可以抵扣的，没问题的哈

阅读 32

收藏 0
公司的年会策划费做到管理费用下面的明细做到哪个科目
文文老师 | 提问时间：01/26 17:37

#实务#

管理费用-福利费即可

阅读 16

收藏 0
老师请问下年末的科目余额表的本年利润不等于利润表的净利润是什么原因
文文老师 | 提问时间：01/26 17:36

#实务#

本年利润是否有年初余额

阅读 18

收藏 0
老师，你好，我们在平台开单后，顾客在平台付了钱，我们提现时平台要扣手续费，我们要求对方给我们开具手续费发票，但是对方拒绝开具发票，我想问一下，我们没有收到手续费发票，这一部分手续费需要在汇算清缴时调增吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 17:33

#税务#

是的，这一部分手续费需要在汇算清缴时调增的

阅读 75

收藏 0
老师，你好，自2026年收建筑行业人工费开发票的项目名称是什么，*建筑业*劳务费的发票还能用吗
家权老师 | 提问时间：01/26 17:31

#实务#

还是可以开就行了哈

阅读 71

收藏 0
老师，我是一个新的出口企业，我1月份记账用哪个汇率，月底按什么汇率结转汇兑损益，还是1月没有汇兑损益
文文老师 | 提问时间：01/26 17:31

#实务#

可取当月月初的汇率

阅读 23

收藏 0
请问小规模做账按1%还是3%计入税额，企税申报营业外收入是按1%还是按3%
文文老师 | 提问时间：01/26 17:30

#税务#

小规模按1%开票，按1%价税分离

阅读 67

收藏 0
我们是建筑公司，购进的苗木是免税的，那我们用于项目上，给项目开苗木票是开免税还是开9个点呢
文文老师 | 提问时间：01/26 17:30

#实务#

给项目开苗木票是开开9个点

阅读 46

收藏 0
增值税申报表中附表一中伟未开具发票数据怎么填写
文文老师 | 提问时间：01/26 17:28

#实务#

销售额点开，可直接填写

阅读 50

收藏 0
新材料公司，目前是小型微利企业，研发团队是高校教师组成的研发组，研发经费都是从学校支出，这个研发项目是学校的课题项目，公司生产和销售的产品是这个研发组的专利成果，研发组的研发基地牌匾名称也是这个公司的名称，但公司的账里没有研发经费支出，这个企业能申请高新技术企业吗？这算是一种什么运营模式啊
朴老师 | 提问时间：01/26 17:26

#实务#

能否申请高企：不能。核心障碍有三：企业账面无研发费用支出，不满足研发费占比要求；高校教师未与企业签劳动合同、缴社保，不计入企业科技人员；专利权属若为高校，企业无核心知识产权所有权。运营模式：属于产学研成果转化模式，即高校负责研发和经费投入，企业承接专利成果进行生产和销售。

阅读 97

收藏 0
你好！其他应付款-个人期末余额在贷方，如何平账？
文文老师 | 提问时间：01/26 17:25

#实务#

转为营业外收入科目

阅读 20

收藏 0
老师，做内账要不要把费用类的分的很细，比如办公用品然后下面还有纸巾呀笔呀这些的，还是就是只做到办公费就可以了
家权老师 | 提问时间：01/26 17:25

#实务#

直接做到办公费就行了哈

阅读 20

收藏 0
老师只要是财务负责人和法人就代开不了发票。给别的公司开也不行对吧。
文文老师 | 提问时间：01/26 17:24

#税务#

若有实际业务，可以开的

阅读 47

收藏 0
还贷款本息计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：01/26 17:23

#建筑#

借款本金计入的是短期借款吗

阅读 125

收藏 0
请问医院的被絮是入固定资产吗
文文老师 | 提问时间：01/26 17:23

#实务#

医院的被絮，通常不入固定资产

阅读 46

收藏 0
已折旧完的固定资产，报废，如何做账
家权老师 | 提问时间：01/26 17:23

#实务#

借：营业外支出累计折旧贷：固定资产

阅读 18

收藏 0
个人代开运输费发票，金额9万，个税缴纳多少？
文文老师 | 提问时间：01/26 17:20

#实务#

你好，扣缴个税金额=9万*（1-20%）*20%

阅读 21

收藏 0
资产损益表都包含哪些表
文文老师 | 提问时间：01/26 17:19

#税务#

只有资产负债表，利润表

阅读 45

收藏 0
25年销售了一辆二手车，做的固定资产清理，年终了发现收入和增值税报表上的收入不符合，该怎么更正
文文老师 | 提问时间：01/26 17:18

#实务#

不用更正，这是正常的税会差异

阅读 85

收藏 0
老师您好，怎么进行成本报价？可能用费用除以产值来报吗？
钟存老师 | 提问时间：01/26 17:18

#实务#

如果是建筑行业，有专门的造价人员进行成本报价的

阅读 17

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1158

收藏 5
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1055

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2164

收藏 9
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 963

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1082

收藏 5
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2545

收藏 11
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1124

收藏 5
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1849

收藏 8
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 2010

收藏 1

没有找到问题？直接来提问