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投资款转入超了30万的，已经做过印花税缴税了，是转为资本公积吗，还是记应付股东款？
小菲老师 | 提问时间：01/17 17:17

#税务#

同学，你好转为资本公积

阅读 27

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给员工租房的租金进福利费，需要报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 17:17

#税务#

同学，你好能区分到个人，是需要的

阅读 24

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老师，请问抖音平台和微信小程序收款，记账凭证是不是就是填主营业收入
郭老师 | 提问时间：01/17 17:16

#实务#

是但是如果有扣除手续费的话，你得把手续费加上价税分开做

阅读 52

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老师，"增值税申报进项抵扣汇总"和"抵扣类勾选统计结果"一般是需要怎么存档吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 17:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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个税只申报了4万的收入作账也是4万但是银行流水发工资发了8万现在没有办法补个税申报了那这个差应该要怎么账务处理
小林老师 | 提问时间：01/17 17:13

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 58

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老师，今天报增值税的时候提示这个，怎么办，我开得有72万的免税农产品的发票，系统也自动带出来了，数据我看了带出来的也是正确的
暖暖老师 | 提问时间：01/17 17:11

#税务#

你好，如果全部对就申报

阅读 55

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餐饮，我们的外卖，外卖平台美团给我们开的发票配送服务费，我们应该入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：01/17 17:11

#实务#

你好计入销售费用就可以

阅读 36

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资产负债表中，未分配利润期末余额985578.67，盈余公积109508.74，未分配利润期初余额793124.13，利润表中净利润本年累计金额341619.48，请问资产负债表中的期末未分配利润加盈余公积，是否应该等于未分配利润期初余额加本年累计净利润？如果不对具体的勾稽关系是怎么计算的？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 17:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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2025年盈利20000，要交所得税扣除？。预计2026年会亏本50000了。请问到2026年，怎么可以税前扣除
暖暖老师 | 提问时间：01/17 17:06

#实务#

你好，需要缴纳企业所得税没法扣除这个亏损

阅读 138

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这个退回来了，我可以直接申报吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 17:05

#税务#

...

阅读 67

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老师出口因系统问题，申请退回来了，又下发了文书，
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 17:01

#税务#

您好，第一张通知是系统原因导致1月12日前的申报被暂拒，属于临时性系统问题，等1月12日后按原流程重报即可。第二张《税务事项通知书》是数据疑点被退回，说明你的申报数据（所属期202512，批次001）存在系统校验不通过的疑点，需要先修正数据再重新申报。重新申报步骤 1. 撤回原申报电子税务局→我要办税→出口退税管理→企业撤回申报数据申请→选择对应批次提交。 2.排查数据疑点：在申报软件的“疑点反馈”模块查看具体错误（如商品码无效、发票未勾选、数量金额不符等），修正明细数据。 3. 生成新申报文件：用离线软件重新录入正确数据，生成申报数据包。 4.上传自检并正式申报：电子税务局上传数据包，自检通过后提交正式申报。 “出口信息查询申请”入口线上：电子税务局→我要办税→出口退税管理→出口退（免）税申报→出口信息查询申请→新增录入信息提交。线下：若线上无入口，可带《出口退（免）税信息查询申请表》到办税大厅提交。

阅读 50

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三家公司都是电商企业，法人不同，实际都是一个老板，同一个员工可以在这三家不同企业拿发工资吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 17:01

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 38

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老师好，请问公司注销，税务已经注销了，拿到了清税证明，工商注销的时候，报表上有大额其他应收款应该怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 17:01

#税务#

你好不用管了，都不存在了单位

阅读 33

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期末的账务处理怎么做？结转本年利润到利润分配吗？如果是亏损的状态也要结转吗？
郭老师 | 提问时间：01/17 17:01

#实务#

你说的是年末是吗？是的话对的亏损也要处理。

阅读 21

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超市买的抽纸卫生纸，30多元，用于公司员工福利，可以不开票吗
郭老师 | 提问时间：01/17 17:00

#实务#

可以不开票，但是没法抵扣所得税

阅读 22

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老师，资产负债表有12万的资产，注销时会缴纳税款吗
郭老师 | 提问时间：01/17 17:00

#实务#

存货固定资产的需要，因为你需要销售出去

阅读 22

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打样费是入制造费用还是管理费用
郭老师 | 提问时间：01/17 17:00

#实务#

车间使用的制造费用，

阅读 20

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2020年股东转进来公户500万，是用来买了一处底商，没备注干什么，做的其他应付-股东。现在还挂在往来款，这个款有什么途径消吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 16:58

#实务#

你好，挂往来款，到时再还

阅读 23

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怎么联系，徐阿富老师
暖暖老师 | 提问时间：01/17 16:57

#实务#

你好，徐老师不干了好久了

阅读 43

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您好老师，我这边3季度成本结转多了亏损比较多现在需要调个账，现在还可以改3季度申报表吗，有没有什么风险，调前后都不需要缴纳所得税
郭老师 | 提问时间：01/17 16:57

#实务#

你好，现在出现了收入小于城北吗？错误的改成正确的，没有风险，只不过是麻烦，如果不小于的话，你可以在着第四季度调整

阅读 20

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应付资产为负数报表需要重分类吗
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:56

#税务#

同学，你好应付账款为负数，可以重分类

阅读 49

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1142

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1042

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2118

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1065

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2526

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1110

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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