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资产负债表的期末余额和年初余额为什么不一样
朴老师 | 提问时间：05/31 20:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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为什么受让联营企业投资初始确认金额为放弃债权公允价值与可直接归属于该资产的税金等其他成本之和，联营企业投资不是跟交易性金融资产等相关吗
朴老师 | 提问时间：05/31 20:02

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 104

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老师你好，开票回规格型号，1150高，是不是的写1.15米高啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 20:01

#实务#

您好，你们这个买的是什么？

阅读 55

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我想咨询一下，就是工商局被备案了财务负责人，企查查也查询到了，可是我已17年5月份离职，该公司一直挂我名字怎么解除？税务局已经解除财务负责人，但工商没有解除，原公司一直拖着不去办理变更。怎么解决才好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:40

#实务#

您好，这个要公司做工商变更才行，要不然就一直是的

阅读 45

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应纳税所得额，不超300万元，指利润总额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:38

#税务#

您好，是的，这个是指利润总额

阅读 75

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老师，公司法人或股东的费用报销，我可不可直接冲减他们各自的往来款
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:23

#实务#

您好，可以的，把前面的往来冲掉

阅读 52

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小规模纳税人，抖音平台乐器配件销售，平台给我们优惠券，我们要给平台开服务费（其实这部分还是我们货物收入），那申报增值税的时候，货物那一栏是不是要填无票收入➖开票的服务费的金额后的金额，开的服务费的金额填到服务费那一栏
岳老师 | 提问时间：05/31 19:16

#实务#

对的，就是填到服务栏。

阅读 55

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老师，请问下企业所得税汇算清缴的职工薪酬，2025年计提数是20万，实际发放数是15万，账载金额填20万，实际金额填15万吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 19:13

#税务#

您好，是的，如果没有税会差异，账载和税收一样就可以

阅读 30

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去年缴纳的逾期未申报的罚款在汇算清缴年报里怎么填？
郭老师 | 提问时间：05/31 19:07

#实务#

105000表里面的扣除项目税收滞纳金罚款

阅读 57

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个体工商户2025年生产经营所得已汇算完毕，汇算清缴以后取得的2025年成本发票能否列支为2025年成本发票？有没有相关文件或者政策？
东老师 | 提问时间：05/31 19:06

#税务#

一、政策依据（个体户） 1. 《个体工商户个人所得税计税办法》（总局令第35号） - 第五条（权责发生制）： “应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期收入和费用。” - 解读：费用属于2025年的，就应在2025年扣除，和发票什么时候拿到没有绝对绑定。 2. 总局2012年15号公告（企业所得税，个体户参照） - “对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。”

阅读 97

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老师，主营业务收入下面的出口收入与出口免税收入有什么区别？
苏晓燕老师 | 提问时间：05/31 19:06

#实务#

同学您好，我给您分析编辑

阅读 27

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商贸企业什么时候为筹建期
岳老师 | 提问时间：05/31 19:01

#实务#

从批准筹建到开始经营。

阅读 57

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结转主营业务成本，建筑类时。可否用以下分录。借：主营业务成本贷：工程施工
岳老师 | 提问时间：05/31 18:58

#实务#

可以这样结转成本。

阅读 53

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老师，当时普票的税点100元，已经做到了营业外收入里，那企业所得税汇算清缴在A101010一般企业收入明细表中，这个100应该填到哪个栏次呢
东老师 | 提问时间：05/31 18:56

#税务#

您好，填到营业外收入其他里面就成

阅读 28

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老师财务报表报送（年报）的时候如何在快账系统里面导数据，分别怎么选？
岳老师 | 提问时间：05/31 18:55

#实务#

选择“报表-资产负债表/利润表/现金流量表”，然后选择期间，点击导出即可。

阅读 23

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我做这张表的时候初衷是看出：干货的毛利，利润=销售收入—采购供应商金额—费用等。（但是有一个问题=倒算=成本=采购金额-库存数=369440.11-84817.36不等于毛利的采购金额278014.51元。相差6608.24
apple老师 | 提问时间：05/31 18:53

#实务#

同学你好第1个：用于计算毛利表的营业成本明细构成，和你的盘点表对应的明细构成一样吗第2个：计算毛利的营业成本的金额和用倒算的营业成本取数是一样想法吗第3个：毛利表上的销售数量和通过倒算的原物料数量一样吗从这些角度去检查一下

阅读 52

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请解释一下工程施工这个科目，它是用于归纳成本的科目吗，是否可以类比于制造业的生产成本。
暖暖老师 | 提问时间：05/31 18:45

#实务#

你好，工程施工 = 建筑施工企业专属的成本归集科目，完全可以类比制造业的「生产成本」，二者逻辑、用途高度一致，只是适用行业不同。

阅读 55

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怎么生成季度财务报表？
暖暖老师 | 提问时间：05/31 18:45

#实务#

你好，比如第二季度的财务报表就是6月份的财务报表

阅读 20

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事业单位，购买巡护手套300双，每双4元，手电筒42吧，每把43元左右，帽子42，每个31元左右，保温杯46个，每个200，还有专用工具砍刀啥的锤子是4900元，需要都记固定资产里面吗
岳老师 | 提问时间：05/31 18:43

#事业单位#

保温杯、专用工具计入固定资产，其他不用。

阅读 109

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可以说法律体系由法律法规构成吗？
周老师 | 提问时间：05/31 18:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人认为不可以，这样简化没有必要，考试也不会这样出。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，内账客户欠款放其他应收款有问题吗，前面会计一直挂的这个科目
apple老师 | 提问时间：05/31 18:27

#实务#

同学你好，没有什么问题，本身就是挂往来的，但是，最好是挂应收账款，其他应收款从会计角度看，与应收账款所表达的意思不一样

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1345

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1233

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2432

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1117

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1214

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2816

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1298

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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