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更正增值税申报表附加自动带出，不用管可以提交吗？
东老师 | 提问时间：05/30 20:00

#实务#

您好，没啥问题就可以提交

阅读 25

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残疾人加计扣除工资100%,但是我司残疾人员工从二五年入职开始，到二五年年底没有给他缴纳职工医保，是因为他自己缴纳了城乡居民医保,那这个我们汇算清缴能不能享受2025年所属期的残疾人加计扣除？
apple老师 | 提问时间：05/30 19:58

#税务#

同学你好，不能加计扣除，税法规定是公司医疗，不是个人自己医疗

阅读 36

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老师，请问明天汇算清缴数据还能改吗？
东老师 | 提问时间：05/30 19:58

#实务#

您好，明天是31号码还是可以修改的。

阅读 22

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老师，开进来发票是资信费分录怎么做
apple老师 | 提问时间：05/30 19:56

#实务#

同学你好，如果不是银行开过来的，那就计入管理费用就行 2级科目，你可以自己设定放在哪里

阅读 23

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就是公司装修，对方开给我们的发票是装修用的材料，发票我们可以用吗？
东老师 | 提问时间：05/30 19:53

#实务#

可以，完全没问题。装修用的材料发票（专票/普票），抬头是你公司、业务真实，就能作为装修成本入账，企业所得税可税前扣除。

阅读 21

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请问餐饮费怎样开具
东老师 | 提问时间：05/30 19:52

#实务#

您好，您的意思是开什么内容吗

阅读 58

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老师，这个图标里的sumproct函数怎么用的我不明白，还有怎么锁定
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 19:50

#Excel#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 98

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Sumprduct函数如何使用老师？？？？？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 19:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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你好，每个月工资3万要扣多少钱税
东老师 | 提问时间：05/30 19:43

#税务#

您好，有没有什么减除费用呢？比如说社保公积金多少？还有房贷子女教育等有没有

阅读 92

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老师我们2022年卖了一辆车没有交税现在税务局要我们补税我们要改资产负责表和利润表的那些事项
东老师 | 提问时间：05/30 19:42

#实务#

2022年报表（要更正）资产负债表（2022年末） - 固定资产：减少（转出车辆原值） - 累计折旧：减少（转出车辆已提折旧） - 应交税费：增加（补的增值税、附加税、所得税） - 未分配利润：调整（处置损益 − 补税金额）利润表（2022年） - 营业外收入/支出：增加（固定资产处置净收益/损失） - 税金及附加：增加（城建税、教育费附加等） - 所得税费用：增加（补的企业所得税） - 净利润：调整（上述影响后净额）

阅读 128

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咨询下，发票税目开成，经济代理服务*服务，与其他咨询服务.咨询费，这两种有什么区别吗？什么情况下，选择经济代理服务？
东老师 | 提问时间：05/30 19:39

#实务#

1）经纪代理服务（经纪代理服务 ·服务费/佣金） - 属于：现代服务 → 商务辅助服务 → 经纪代理服务 - 定义：中介、居间、代理、代办。你是“中间人”，帮委托方对接第三方、代办手续、促成交易，按成交或金额拿佣金/手续费。

阅读 121

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第一个是多次交易分部实现的非同控，要抵消子公司所有者权益，第二个是多次交易分部实现的同控合并，为什么不是抵消子公司所有者权益，而是增加资产负债，减少长投？
欧阳老师 | 提问时间：05/30 19:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，在合并报表中抵消子公司所有者权益，是为了避免重复计算，体现母公司对子公司的控制关系，将子公司的资产、负债纳入合并范围，同时确认商誉或负商誉。例如，购买日合并成本与子公司可辨认净资产公允价值份额有差异，会通过商誉或负商誉来反映。而多次交易分步实现同一控制下企业合并，编制合并报表时视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。增加资产、负债，减少长投，是因为同一控制下企业合并强调一体化存续原则，要以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的项目，避免对被合并方净资产价值重复计算。比如，将被合并方净资产账面价值纳入合并报表，同时调整长期股权投资和资本公积。祝您学习愉快！

阅读 123

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公司给员工租房住，这个租房费用怎么做账？
东老师 | 提问时间：05/30 19:33

#实务#

您好，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费借应付职工薪酬-福利费贷银行存款

阅读 71

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采购预支款项3万元采购，这个怎么写分录啊
郭老师 | 提问时间：05/30 19:30

#实务#

借其他应收款采购贷银行存款

阅读 31

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快递员损坏的公司的商品,他的个人卡转公司公户,这个收入怎么做账,分录怎么写
东老师 | 提问时间：05/30 19:19

#实务#

就是公司的东西弄坏了，然后赔钱给公司了是吗

阅读 54

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老师我想问一下公司部分员工是劳务发工资也是他们扣的社保和个税这部分我们应该如何合规的入账会计分录是什么样的？申报工资时我们就只要申报本公司的员工工资就可以是吗？还是劳务发放的也要一起申报？（如果也要申报不就重复了？）
汪老师 | 提问时间：05/30 19:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于公司部分员工以劳务形式发放工资，社保和个税由劳务方扣除的情况，入账和申报方式如下：入账方面，公司支付劳务报酬时，会计分录为：借：管理费用/生产成本等（根据员工所属部门）贷：银行存款申报工资时，公司只需申报本公司签订劳动合同的员工工资，劳务发放的人员工资无需在公司工资薪金所得中申报。因为劳务报酬所得和工资薪金所得属于不同的应税项目，劳务人员的报酬应按劳务报酬所得由劳务提供方自行申报纳税，不会存在重复申报问题。这样做既符合税务规定，也能准确反映公司的成本费用。祝您学习愉快！

阅读 134

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请教老师，高新技术企业政府补助的钱，计入了营业外收入，汇缴需要调整么？
钟存老师 | 提问时间：05/30 19:07

#实务#

不需要调整。属于征税收入。

阅读 25

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老师好！请问一下，小规模纳税人季末增值税，就是销售产品时产生的增值税，应该计入那一类成本或者费用？另外，我做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款这样做会计分录，错在哪儿？谢谢！
汪老师 | 提问时间：05/30 18:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人销售产品产生的增值税不计入成本或费用。增值税是价外税，不影响企业的损益，所以不会计入成本或费用类科目。你做的会计分录“借：应交税费-应交增值税贷：银行存款”本身没有错误，这个分录是缴纳增值税时的分录。不过在缴纳增值税之前，需要先确认销售收入和增值税。确认销售收入和增值税时，分录如下：借：银行存款（或应收账款等）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税缴纳增值税时，分录为：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款如果适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，还需要做减免2%部分增值税的分录：借：应交税费-应交增值税贷：其他收益祝您学习愉快！

阅读 126

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更正公司2025.5月增值税申报表，，有免税收入55.2万，减免表怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 18:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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请问公司收到款以后要开个收据给顾客，如果顾客要发票的话，又要把开的收据收回来，那我现在先开了发票，但是还没有收到款，后面收到款的话，需要再开收据吗
张老师 | 提问时间：05/30 18:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已开具发票，后续收款无需再开收据，可在发票备注栏注明款项未收，收款后做好台账登记即可。祝您学习愉快！

阅读 85

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您好，小规模药8月收入没有10万，季度收入超30万，要交增值税吗，怎么算增值税，附加税，企业所得税
妮老师 | 提问时间：05/30 18:42

#税务#

你好，季度超过30万减按1%征收，用含税收入30/（1+1%）*1%计算增值税，附加税按增值税的额乘以比例算

阅读 68

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1345

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1233

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2432

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1117

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1214

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2816

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1294

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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