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老师，同一个法人注册了一个两人有限公司，再注册一个个人独资有限公司，会有什么影响？会合并收入计算税款？
东老师 | 提问时间：05/30 20:53

#实务#

你好，如果两个都是公司，那么都是独立的法人资格，，公司收入不会合并计算纳税的

阅读 94

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老师实际是这样的我们22年卖的车卖了2万税务局因为我们卖的太低了要求补税调整22年财务报表调整那些事项
暖暖老师 | 提问时间：05/30 20:53

#实务#

你好，回去更正申报增值税先，然后再改正年报

阅读 49

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老师实际是这样的我们22年卖的车卖了2万税务局因为我们卖的太低了要求补税这分录怎么做
苏晓燕老师 | 提问时间：05/30 20:52

#实务#

您看看税局要求你们补在当期还是22年报表

阅读 84

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老师，你好，请问查看是否税务登记了，在纳税人状态查询下面显示空白，是不是就还没有做税务登记？
东老师 | 提问时间：05/30 20:52

#实务#

您好，在电子税务局 → 公众服务 → 纳税人状态查询： - 输入税号+名称后空白/查无数据： 95%以上＝未做税务登记（含未自动登记）

阅读 41

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老师我们22年卖当年买的车卖2万税务局说我们卖的太低了要求补税今年的的会计分录怎么做调整22年财务报表特别是资产负债表套装那些事项
暖暖老师 | 提问时间：05/30 20:51

#实务#

你好，回去更正申报增值税先，然后再改正年报

阅读 89

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很多年前的固定资产未计提折旧，现在可以补计提折旧吗？补计提的话计入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 20:44

#实务#

...

阅读 27

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老师，可不可以把发票分开两张，一张普票给简易计税项目，一张专票给一般计税项目？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 20:37

#税务#

您好，不能又简易又一般，只能是一种

阅读 77

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打印费用开票属于什么税务？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 20:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 86

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老师，你好，请问做工程承包的分包，这个增值税行业税负和所得税大概多少啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 20:34

#税务#

您好，这个是增值税的，企税的，是要按实际的，用收入减成本，按企税税率来

阅读 24

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老师，请问如果只是资产负债表未分配利润增加了900，利润表数据没动，那汇算清缴是不是不要更正？
郭老师 | 提问时间：05/30 20:25

#实务#

除了这个资产有没有变化？因为他会影响你的资产总额没有变化的情况下，不用修改汇算

阅读 23

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老师，建筑公司的两个项目，一个采用简易计税，一个采用一般计税，购买办公用品时，我们应要求供应商给我们开专票，还是普票？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 20:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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独立缴纳增值税，总公司（小微企业）汇总缴纳所得税的分公司，其利润需要上交总公司吗？如需上交，总分公司分别应该怎么账务处理？
郭老师 | 提问时间：05/30 20:23

#实务#

不需要他没有股东不分红

阅读 24

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老师这个账资产负债表是平的吗银行存款增加5万营业外收入增加10万我怎么觉得不平
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 20:07

#实务#

您好，放心吧，这个就是平的哦，只要分录平，我们的负债表就会下，这里不只是银行和营业外收入，资产资产的固定资产也有变动呀

阅读 59

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1.为什么要调整合并资产负债表期初数？2.相关项目进行调整，是调什么？怎么调？
小赵老师 | 提问时间：05/30 20:00

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在非同一控制下企业合并时，不需要调整合并资产负债表期初数。非同一控制下企业合并，不用视同子公司从设立时就被母公司控制，因此不用调整期初数。为了提高会计信息的可比性，应当在财务报表附注中披露本期取得的子公司对合并财务报表的财务状况的影响，应当将该子公司或业务自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，而不是从合并日开始纳入合并。 2.在同一控制下企业合并时，编制比较报表时需要将合并后的主体视同在比较期间一直存在。调整的内容主要是抵消母公司的长期股权投资和子公司的所有者权益，同时调整资本公积以保持报表平衡。以下举例说明调整方法：假设甲公司和乙公司为同一控制下的企业，甲公司于2025年1月1日取得乙公司90%的控制权。在编制2025年度合并报表时，需要同时编制2024年度的比较报表。甲公司个别报表（2024年）：长期股权投资6300（对乙公司90%的持股），资本公积1000，盈余公积500，未分配利润300。乙公司个别报表（2024年）：股本5000，资本公积800，其他综合收益200，盈余公积600，未分配利润400。合并报表的比较报表处理时，抵消分录如下：借：股本5000 资本公积800 其他综合收益200 盈余公积600 未分配利润400 贷：长期股权投资6300 少数股东权益700 合并后的比较报表中，乙公司的所有者权益和甲公司的长期股权投资被抵消，合并报表中不再显示乙公司的所有者权益和甲公司的长期股权投资。合并报表中的所有者权益仅包括甲公司自身的资本公积、盈余公积和未分配利润，以及少数股东权益。合并报表（2024年）：资本公积为1000（甲公司）+300（抵消差额）=1300，盈余公积为500（甲公司），未分配利润为300（甲公司），少数股东权益为700（乙公司10%）。比较报表中虽然抵消了长期股权投资和乙公司的所有者权益，但甲公司自身的资本公积会增加抵消差额，以保持报表的平衡。祝您学习愉快！

阅读 175

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更正增值税申报表附加自动带出，不用管可以提交吗？
东老师 | 提问时间：05/30 20:00

#实务#

您好，没啥问题就可以提交

阅读 25

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残疾人加计扣除工资100%,但是我司残疾人员工从二五年入职开始，到二五年年底没有给他缴纳职工医保，是因为他自己缴纳了城乡居民医保,那这个我们汇算清缴能不能享受2025年所属期的残疾人加计扣除？
apple老师 | 提问时间：05/30 19:58

#税务#

同学你好，不能加计扣除，税法规定是公司医疗，不是个人自己医疗

阅读 36

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老师，请问明天汇算清缴数据还能改吗？
东老师 | 提问时间：05/30 19:58

#实务#

您好，明天是31号码还是可以修改的。

阅读 22

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老师，开进来发票是资信费分录怎么做
apple老师 | 提问时间：05/30 19:56

#实务#

同学你好，如果不是银行开过来的，那就计入管理费用就行 2级科目，你可以自己设定放在哪里

阅读 23

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就是公司装修，对方开给我们的发票是装修用的材料，发票我们可以用吗？
东老师 | 提问时间：05/30 19:53

#实务#

可以，完全没问题。装修用的材料发票（专票/普票），抬头是你公司、业务真实，就能作为装修成本入账，企业所得税可税前扣除。

阅读 21

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请问餐饮费怎样开具
东老师 | 提问时间：05/30 19:52

#实务#

您好，您的意思是开什么内容吗

阅读 58

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老师，这个图标里的sumproct函数怎么用的我不明白，还有怎么锁定
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 19:50

#Excel#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 99

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1345

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1233

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2432

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1117

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1214

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2816

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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