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家访厂，一批订单布料50件，出来会是48件或者52件，甚至有时候会备注残件布料5件(打比方)。计件工资，每件有一定的计件工资，那多出来或少出来的，也没法下账啊？那残件布料也没法做库存管理。
朴老师 | 提问时间：06/01 10:55

#实务#

一、产量差异（48/52 件）处理计件工资：按实际合格品数量算工资，多 / 少件不额外计薪，直接按实发产量核算。账务 / 库存：按实际入库数量登记库存、结转成本，原料损耗 / 溢余正常体现在库存差异里。二、残件布料处理库存：单独设残次品库存科目 / 仓位，单独入库登记，区分正品。工资：残件不计计件工资。后续：可折价变卖、返工或报废，对应做销售 / 报废账务。

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现在安保服务费是什么税目编码？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:55

#实务#

您好，3040804000000000000，生产生活服务*商务辅助服务*安保服务费

阅读 24

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这个编码对吗老师谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:54

#税务#

你好好对的，现在叫生产生活情况

阅读 57

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老师，我申报企业所得税汇算清缴的时候，25年应发工资和实发工资之间的差额正好把24-25年企业的亏损额度2.8万抵了，这样不用交企业所得税，有啥影响嘛？是不是以后就不存在企业亏损了
朴老师 | 提问时间：06/01 10:53

#实务#

本次调增所得额弥补往年 2.8 万亏损，本年无需缴税，操作合规。往年可弥补亏损额度用完，后续不再有该笔亏损可抵。未发放的工资属于暂时性差异，后续实际发放可再税前扣除。

阅读 26

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老师，公司承兑了未到期的银行汇票，现在做账附凭证，需要附哪些？
杨老师 | 提问时间：06/01 10:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需附银行回单、银行汇票正反面复印件、贴现凭证、贴现协议及内部业务审批单据。祝您学习愉快！

阅读 46

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根据劳动法，员工离职工资能根据平时发工资的日子发工资吗？还是一离职就要算不来，发给员工。
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:52

#实务#

同学，你好一离职就要算给员工

阅读 44

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退休人员有退休工资，金额超过5000了，返聘的话算在个人所得税劲里面？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:52

#税务#

同学，你好退休工资不算的

阅读 17

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老师好，公司公户钱怎么转出来，公司投资一个个体户能操作吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:51

#实务#

您好，可以，如果是投资，直接转到对方公账就可以

阅读 56

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老师，有关于餐饮业税务筹划的课程吗，谢谢
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:51

#实务#

同学，你好有的，可以联系在线客服咨询哦

阅读 20

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咨询下公司本地税务局联系客户要我们和公司的往来明细这种一般是什么问题
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:50

#税务#

同学，你好抽查，查增值税、企业所得税

阅读 23

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滴滴打车的嗯，发票能够增值税抵扣吗？里面有记录行程人的身份证信息
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:49

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 46

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5月支付了2025年度企业所得税汇算清缴500元，该怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:49

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 22

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我们5月生成一般纳税人，但要从3月开始，1月要2张专票是否可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:48

#税务#

您好，不能，要5月收到的专票才可以

阅读 50

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老师好！公司是采矿企业，主要地下井采工作，建设工期分为一期和二期建设。但是，实际情况是一期建设早已经完毕，主要矿石量都已经采完。原来财务人员还将一期建设工程记在“在建工程”科目，现在想把这想转入固定资产，请问都需要什么资料或者手续，才能符合固定资产管理。
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:48

#实务#

同学，你好竣工验收单

阅读 49

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复印机租赁属于有形不动产经营租赁服务吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:48

#实务#

同学，你好不是，是动产租赁

阅读 21

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羽绒厂，一批料+加工费，做出来一些成品绒有件数和成本，那多余的吊包和几箱以后再做出来成品绒入库，那
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:47

#实务#

您好，可以的，以后再做出来成品绒入库

阅读 71

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往期累计的进项发票一直未抵扣，金额不大，是否需要做不抵扣勾选
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:47

#税务#

您好，现在这个没有时间限制，都可以的

阅读 23

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其他应收现款记错了，怎么红冲
黄老师 | 提问时间：06/01 10:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以用红字冲销重复登记的账。以下是具体操作方法： 1.红字冲销凭证借：其他应收款（金额为错误金额的负数）贷：库存现金（金额为错误金额的负数） 2.现金日记账登记在现金日记账上，用红笔重复登记与原错误记录完全相同的金额和摘要，表示冲销。例如，原记录是“借：其他应收款100，贷：库存现金100”，则红字冲销时也写“借：其他应收款100，贷：库存现金100”，但用红笔书写。 3.补充正确凭证如果原登记的金额或科目有误，还需重新编制正确的记账凭证，并登记入账。 4.注意事项 -红字冲销仅适用于重复登记或金额错误的情况。 -冲销后，确保账簿余额与实际现金余额一致。 -所有操作需在凭证和账簿上注明“冲销”字样，并由相关人员签字确认。祝您学习愉快！

阅读 72

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水利建设的计税依据是什么，包含内外销吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:46

#实务#

您好，水利建设专项收入的计税依据一般为纳税人当期的不含税销售收入

阅读 21

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老师，足浴行业，小规模，开发票怎么开，代码用哪个?
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:45

#实务#

同学，你好生产生活服务

阅读 58

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餐饮小规模纳税人，税负多少合适？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:44

#税务#

同学，你好增值税税负率1.8%-2.2%

阅读 25

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1347

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1233

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2433

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1120

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1214

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2816

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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