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*人力资源服务*工资及劳务费老师，想问下，劳务公司这样给我开票可以收吗？一般我们都是开*人力资源服务*劳务派遣服务费
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:57

#税务#

同学，你好是可以的

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个体户的员工社保，中间几个月没有员工的时候还需要申报吗？需要做什么流程吗？
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:57

#税务#

同学，你好需要申报的，没有工资0申报

阅读 20

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老师，之前公司:缘起（两个股东）控股盟起，盟起利润分给缘起不用交税现在缘起得只能法人一个人持股了，这样的话，盟起利润分给缘起，也是不用交税的吧？
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:56

#实务#

同学，你好是一样的

阅读 35

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老师，日用杂品清洁用品可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:53

#实务#

同学，你好办公费，可以抵扣

阅读 20

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老师我们公司员工没有社保，只发工资了，可以做为研发工资吗
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:52

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 65

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成立的企业是为了给中小学生，教育托管培训咨询，需要办理什么资质
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:51

#实务#

同学，你好如果仅提供升学指导、培训咨询、托管咨询等服务，不直接面向中小学生开展线下/线上培训，不需要办理办学许可证，只需完成常规工商注册即可，满足要求：

阅读 19

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老师您好，施工某工程的项目部，合同约定在实际施工过程中使用的水电由建设方提供，现在项目部并没有使用建设方的水电，由项目部自行解决的，这种可以吗？涉及的水电费金额不大，一个月大概0.1万元，工程施工期大概一年。合同金额包括水电费，正常由建设方购买水电，然后根据施工方领用的水电用量对其开发票，现在水电不是建设方提供，施工方的结算金额又包含水电费，对建设方有什么风险？
朴老师 | 提问时间：06/02 13:48

#实务#

可行。建设方风险：易多付水电款、被索赔、审计疑点。补双方盖章说明，约定水电施工方自理、价款不扣。

阅读 23

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老师，特种设备培训费可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:48

#实务#

您好，这种计入职工教育经费，是可以的

阅读 17

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我们是小规模餐饮店，请问外卖平台报的收入是含税的吗，报增值税的时候需要换成不含税的对吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:47

#实务#

您好，这个是按不含税的来申报的

阅读 95

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老师，现在电脑销售行业的税负率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:46

#实务#

您好，这个是税负表，你看下吧

阅读 36

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我想问下，维修及配件，开票名称跟大类怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:46

#实务#

您好，现在开生产生活服务-加工修理修配服务

阅读 35

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老师，4S店卖车赠送的2年免费保养怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/02 13:45

#实务#

同学，你好视同销售借：销售费用贷：主营业务收入、其他业务收入应交税费-应交增值税

阅读 17

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装修公司开设计费发票怎么开？小规模纳税人，开普票
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:42

#实务#

您好，生产生活服务*设计费，这样开就可以

阅读 19

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冷热水改造安装增项工程（供水设备及控制，水管及电源连接），发票开成空气能安装服务，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/02 13:41

#实务#

你好，不可以，与实际不符合冷热水改造安装增项（供水设备及控制、水管及电源连接）按财税〔2016〕36号，属于：建筑服务 → 安装服务（编码 30502）

阅读 74

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老师能不能当公司的股东或者法人
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:41

#实务#

您好，如果不是实际的，只是名义的，最好别当吧

阅读 20

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老师好！我有两个事情，我公司生产企业外购商品出口了，上个月做了免税，进项税并且转出了，但是报关单信息在报关单界面还有这个单子？如何处理呢？另外是这个月有退税率为零的两个报关单，我增值税视同内销申报后，需要做报关单用途确认吗？我添加了一个报关单，还有一个怎么添加上去呢？相见下图
暖暖老师 | 提问时间：06/02 13:37

#税务#

你好确认内销就可以啦

阅读 60

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老师，一直没有做税务登记会给什么处罚？
东老师 | 提问时间：06/02 13:37

#实务#

- 拿到营业执照起 30 日内必须做税务登记（现在叫“一照一码信息确认”）。 - 一直不做 = 违法，跟你有没有收入、开不开发票无关。二、会有什么处罚（分阶段） 1）刚超期、自己主动去补（最好的情况） - 首次、轻微、主动改正：首违不罚，不罚款（京津冀裁量基准）。 - 一般情况：责令限期改正 + 罚款 0～2000 元（常见几百块）。 2）税务找上门、逾期不改 - 罚款：2000 元～10000 元。 - 同时：无法开票、无法开户、无法退税、无法注销。

阅读 46

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老师，请问租赁仪器，现在发票到了，是销售费用仪器租赁费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:34

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 41

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进口采购原材料，缴纳增值税，加工出口是免税吗，本公司无内销收入，还用退增值税吗
东老师 | 提问时间：06/02 13:33

#实务#

1. 出口环节是“免税”的出口货物免征销项增值税，这一条是肯定的。 2. 你缴的进口增值税，不是直接退，而是走“免抵退”，无内销也要退你是生产企业+一般贸易进口+加工后出口，适用：免、抵、退。 - 免：出口免征销项税 ✅ - 抵：用进项（含进口增值税缴款书）抵内销销项 ❌（你无内销，抵不掉） - 退：抵不完的进项，必须申请退税 ✅ 所以：无内销≠不用退；反而因为没内销可抵，进项全部要申请退税。

阅读 72

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小型企业，2025年企业所得税年报，已申报已缴纳税款。现在发现申报数据错误，可以申请更正申报退税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:33

#实务#

您好，可以的，你搜更正就可以，只是退税，怕会查账

阅读 21

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老师我现在出口锅炉，合同如果签包安装价格是不是更合适，贸易企业的进项分二块，一个a公司给我的是安装的发票，一个是b公司给我的是锅炉的设备款，可以退税吗，怎么做账务处理
欧阳老师 | 提问时间：06/02 13:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出口锅炉合同签包安装价格是否更合适，需结合实际情况判断。若分开签订合同，能清晰区分设备款和安装费，以便分别进行税务处理和会计核算；签包安装价格，操作上更简便，但可能在税务处理和核算时需更准确地划分费用。贸易企业取得A公司安装发票和B公司锅炉设备款发票，能否退税要满足一定条件。出口退税企业从贸易公司购入产品再出口并申请出口退税是符合相关规定的，但需确保交易真实、合法，并按要求提供相应的证明材料和单据。对于安装服务，若符合跨境免税或零税率政策，也可享受相应税收优惠。账务处理如下： 1.支付安装费借：主营业务成本—安装成本应交税费—应交增值税（进项税额）（代扣代缴增值税可抵扣）贷：银行存款（支付净额）应交税费—代扣代交增值税应交税费—代扣代交附加税应交税费—代扣代交企业所得税 2.缴纳代扣税费借：应交税费—代扣代交增值税应交税费—代扣代交附加税应交税费—代扣代交企业所得税贷：银行存款 3.收入端（收客户含安装的货款）借：银行存款等贷：主营业务收入—设备销售收入（13%，可退税）主营业务收入—境外安装服务（跨境免税/零税率，不退税） 4.确认锅炉成本借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 5.结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品需注意，具体账务处理和税务处理要依据实际业务情况和相关税收政策执行，建议咨询专业税务顾问。祝您学习愉快！

阅读 68

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1349

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1237

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2433

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1122

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1215

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2821

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1298

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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