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老师，您好，我公司是甲方，然后我公司欠已公司钱，乙公司欠丙公司欠，现在我公司甲替乙公司偿还丙公司的款，这个分录怎么做呢？
东老师 | 提问时间：06/02 17:08

#实务#

您好，你们欠乙公司的钱，替乙公司还钱是吗

阅读 41

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哪里能便捷查到税收分类编码，不在电子税务局上
岳老师 | 提问时间：06/02 17:07

#税务#

之前国家税务总局2017年公告发布了一个表格。但是现在改了，目前还没有发布新的，只能在系统里面查看。

阅读 47

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电子税务局里的进项税额转出查询显示有发票应转出，那我报税是要进项税额转出吗
岳老师 | 提问时间：06/02 17:07

#税务#

既然提示，那应当转出的。

阅读 27

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甲公司于2021年年初买入两种股票，有关资料如下：（1）购买并长期持有X公司股票，购买价格为每股25元。X公司未来每年年末派发的现金股利均为2元/股。（2）购买并暂时持有Y公司股票，购买价格为每股22.2元。Y公司2021年年末派发现金股利1.72元/股，2022年年末派发现金股利2.5元/股，甲公司于2023年年初以每股27元价格出售Y公司股票。经测算，甲公司对Y公司股票投资的内部收益率介于19%与20%之间。我从一开始就算不对数
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 17:05

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 98

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厂房屋顶漏水，做防水。应该开具什么发票？
东老师 | 提问时间：06/02 17:04

#税务#

你好，开票开建筑服务—修缮服务

阅读 32

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我帮客户注册个体工商户申请注册完成，我怎么操作下载电子营业执照。
岳老师 | 提问时间：06/02 17:03

#实务#

在电子营业执照模块，由经营者本人下载。这个无法代办。

阅读 48

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老师好，什么样的项目需要提前预缴税费啊？都需要预缴什么税种？
岳老师 | 提问时间：06/02 17:02

#税务#

涉及建筑、不动产需要预缴增值税、企业所得税。

阅读 25

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广东工商年报里面，社保本期实际缴费金额包括个人缴费吗？（企业代扣代缴个人）
东老师 | 提问时间：06/02 17:02

#实务#

啊，这个我帮您看一下

阅读 21

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老师，公司买了一台工程二手车，请问过户费是入到管理费用还是固定资产？
朴老师 | 提问时间：06/02 17:01

#实务#

计入固定资产原值，随同车辆入账。

阅读 53

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收到职业技能评价补贴怎么做账？需要申报增值税吗？
东老师 | 提问时间：06/02 17:01

#实务#

- 职业技能评价补贴（人社/财政拨付）：与你销售货物/服务的收入、数量不直接挂钩 → 不属于增值税应税收入，不征增值税。

阅读 27

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巨量千川（抖音）作为核心的广告投放平台，提供基础的流量资源。平台对A公司这样的一级代理商给予政策倾斜，按季度（约4个月）返还投放金额3%的流量额度。A公司由于业务扩张需要庞大的资金支持和合规的开票主体，A公司引入了甲公司作为核心合作伙伴。A公司的主要职责是承接资金，将其充入千川平台，并将平台返还的3%流量转交给甲公司。甲公司在整个链条中扮演“资金方+合规开票主体”的双重角色。在资金端，甲公司按照月销售额的2%提供垫资服务。甲公司通过垫资利息和返点流量变现获取收益。B公司以98折的价格向商家销售流量，并将收取的资金汇总后，通过甲公司向上游采购流量。在前端充值投放阶段，商家客户向B公司支付广告费含税金额98万元，B公司将资金汇总后，委托甲方向A公司采购流量。甲方在此环节垫付资金2万元。A公司收到甲公司提供的100万资金后，全额充入巨量千川平台。这个环节中甲公司开具发票，是按照100开还是98开
于老师 | 提问时间：06/02 17:00

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲应按含税100万元开具发票。祝您学习愉快！

阅读 156

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老师，之前预付款，后期不给发票，汇算清缴调增了，分录是不是借：利润分配-未分配利润，贷预付款？
东老师 | 提问时间：06/02 17:00

#实务#

你好，是的，调整的是这么调整

阅读 21

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师发现以前抵扣了，未入账这种情况怎么办
apple老师 | 提问时间：06/02 16:58

#CPA#

同学你好。金额不大。就计入当期费用吧

阅读 62

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【丰台区税务局】尊敬的纳税人：您好！请您查收以下2项工作提示： 1、CRS数据报送。请及时对CRS数据质量进行检查和整改，尽快完成年度CRS数据报送工作。 2、信息收集与声明文件审核。请根据各国（地区）纳税人识别号（TIN）编码规则速查表进行日常信息收集和声明文件合理性审核。老师您好，我们收到这两条消息，这是要求报送什么方面的内容
朴老师 | 提问时间：06/02 16:58

#实务#

CRS 仅限银行保险券商等金融机构申报境外客户账户信息，普通商贸服务企业不用报送，忽略即可。

阅读 18

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老师，电力设备的交接试验、预防性试验、专项检测、年检服务开票税目大类是生产生活服务，小类是什么
岳老师 | 提问时间：06/02 16:57

#税务#

大类“生产生活服务”，小类可以选择“鉴证咨询服务”。

阅读 75

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老师，像法人从网上买的东西，能开发票，他从个人账户把钱转出去，然后再转过来报销，能这么操作吗
岳老师 | 提问时间：06/02 16:57

#实务#

可以，发票抬头公司就行。

阅读 64

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这月进项我们抵扣了，下月发现错误了，直接给我们红冲了，然后又重新开了一张金额一样的，这样下月我们进项税额转出，然后对方又开了一张进项一样的金额进来，但是下个月我们并没有销售的话，那我们下月申报时候有影响吗？
朴老师 | 提问时间：06/02 16:57

#实务#

进项转出与新抵扣税额金额持平，无销项也不缴税，留抵不变，正常申报。

阅读 21

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老师，我们是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜的。由于我们4月份已经全部发货给了学校，但是学校说是他们4月份的成本超了，所以对于超出部分没有和我们结算。现在说是要把4月超出部分的调到5月份来结算。那我们系统里面怎么改？对于超出部分的，已发货，只是未在4月结算。我们当时系统里面也没有在4月做销售退货处理。
朴老师 | 提问时间：06/02 16:56

#实务#

系统不改发货日期，仅修改结算月份为 5 月、标注待结算；财务 4 月做未开票收入报税，5 月开票冲无票。

阅读 27

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你好，个人股权转让，在哪里操作缴税？工商变更需要有完税凭证，不知道在哪里操作
岳老师 | 提问时间：06/02 16:55

#实务#

这个是直接到税务大厅申报的。

阅读 28

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老师好，员工离职给发1万补偿金，申报个税怎么填报
东老师 | 提问时间：06/02 16:53

#实务#

综合所得申报 → 选择：解除劳动合同一次性补偿金（单独一行） - 点“填写”→“添加” - 姓名：选该员工 - 本期收入：10000 - 免税收入：10000（系统一般自动带出，手动填也行） - 保存 3. 税款计算： - 自动算出：应纳税额=0 4. 附表填写 → 减免事项附表： - 填写 → 免税事项选：解除劳动合同当地工资3倍以内免税 - 免税性质：其他 - 免税收入：10000 - 保存 5. 申报表报送 → 发送申报 → 完成

阅读 72

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同一个法人，成立两个劳务分包公司，有没有违规享受小微企业的风险
东老师 | 提问时间：06/02 16:51

#税务#

你好，存在风险，但是你只要把两个公司的业务都能够独立的分开，就风险小一些

阅读 30

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1351

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1237

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2433

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1122

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1215

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2821

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1298

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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