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老师、财务报表年报怎么报送呀？需要怎么填写？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:13

#税务#

同学，你好点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财务报表报送】功能进入。会涉及资产负债表、利润表等

阅读 50

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老师，现在劳务，加工修理修配服务开票还可以使用吗
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:13

#税务#

现在已经是加工修理修配服务 201

阅读 36

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老师，您好，我报年报的时候，发现这么个问题，然后中间差点就是异地预缴计提的附加税，这个怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:13

#实务#

您好，这个计提的税没有结转掉吗？

阅读 34

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朴老师，公司不能开劳务票是从什么时候开始的啊
朴老师 | 提问时间：04/10 10:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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老师，你好缴纳的印花税需要计提吗？还是直接4月直接缴纳，借:管理费用-印花税100 贷银行存款100
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:12

#建筑#

直接4月直接缴纳，借:管理费用-印花税100 贷银行存款100。可以的

阅读 91

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老师，我们租赁个人的房子，用来做中层领导的宿舍，年租金8400元，我们要求对方开票给我们，房东需要交什么税，交多少？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:12

#实务#

同学，你好年租金8400元，增值税免了，附加税免。有个个税。你让对方按月度开具，月度700，能免个税的

阅读 57

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空调的安装费要归到空调的固定资产费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:12

#实务#

您好，这个是自带安装的吧，还要收费吗？

阅读 17

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2026年青岛小规模免税是多少
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:11

#实务#

同学，你好增值税，季度不满30万，普通发票免税

阅读 45

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公司于24年3月成立，24年是小微企业，但是25年超了300万，不满足小微企业了，请问六税两费减半征收的税收优惠政策，可以享受这个政策的时间段是
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:11

#实务#

你好，可以享受时间段是24年全年

阅读 44

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报废的无形资产计提摊销吗，会计分录又是什么
王一老师 | 提问时间：04/10 10:10

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报废的无形资产不需要计提摊销。当企业决定停止使用无形资产，且该无形资产已没有转让价值时，企业会将其账面价值予以转销，将其价值转入当期损益。因为无形资产摊销是将其成本在预计使用年限内进行系统合理分配，而报废的无形资产已停止使用，不存在后续的使用年限来进行摊销。报废无形资产的会计分录如下：借：累计摊销无形资产减值准备营业外支出——处置非流动资产损失（差额）原材料（如有残料价值）贷：无形资产这里，报废无形资产损失等于无形资产的账面价值减去报废时可能取得的残料价值，无形资产的账面价值是指无形资产的账面余额减去累计摊销和累计减值准备后的金额，即：报废无形资产损失=无形资产账面余额-累计摊销-累计减值准备-残料价值。祝您学习愉快！

阅读 102

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房屋租赁有0税率吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 10:10

#税务#

你好，没有的，0税率会涉及出口退税。只有国际服务或出口商品才会有0税率。

阅读 57

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如果印花税没有合同，可以按照发票金额报么
家权老师 | 提问时间：04/10 10:10

#实务#

可以的，就是那样操作的

阅读 22

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你好，12月预扣奖金个税，在贷方。1月申报发现不用扣，做的分录贷方:应交税金/个税（贷方金额红字），贷:银行，贷:银行，贷:银行（又发给每个员工几个人）。这笔分录没有通过应付工资过渡，我做现金流量表的时候把这笔钱还是放在工资里核算的。想问下要不要冲红重新做分录，如果没什么影响我就不想调了，之前主办会计意思就是把贷方个税红字冲了就行
暖暖老师 | 提问时间：04/10 10:08

#实务#

你好，确实把个税冲了就可以啦

阅读 59

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老师，我想问一下就是申报所得税的时候有一个职工薪酬事项，它里面有一个已计入成本的职工薪酬和以实际支付的职工薪酬这两个数字是一样的吗？还是按照嗯管理费用里面的职工薪酬要不要加他的社保部分因为我们公司是当月发上个月的工资按道理来说这两个金额是有差额的但是我们每个月是正常计提的所以这部分差额是不是应该不考虑但要不要考虑他的那个社保部分的？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 10:08

#实务#

你好，个人工资包括个人社保部分的

阅读 48

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老师好，请问如果公司法人在公司没有工资或年终年终奖等，他在其他地方有收入，请问老师，每年6月30日之前个人的汇算清缴公司还能收到，需要他进行汇算清缴的通知吗？如果需要他个人汇算清缴，只能他自己收到通知吧？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:08

#税务#

是的，只能他自己收到通知

阅读 47

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老师好，混凝土搅拌站尚未投产，电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:08

#实务#

同学，你好计入管理费用

阅读 18

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个体户可以转小规模吗
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:07

#实务#

个体户通常就是小规模

阅读 44

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老师个人身份和干部标识行政职务，我填的对吗，上面一行是我们老板，下面是我，我是内账会计
家权老师 | 提问时间：04/10 10:07

#实务#

是的，就是那样填写就行

阅读 41

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老师，运输企业，1~2月份，光考虑了税负率，这个毛利率没有考虑到导致出成本多了，毛利率很低，正常是6%我1-2月平均毛利才0.44%这个情况需要怎么调整是把2月账重新反了还是等以后慢慢调，3月份报表还没有报
朴老师 | 提问时间：04/10 10:07

#实务#

同学你好稍等我看看

阅读 22

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这个题里面产权比率不应该是资产和权益比吗老师求年金净流量不考虑残值吗
王一老师 | 提问时间：04/10 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率，而不是资产和权益比。在计算年金净流量时，是否考虑残值需要看具体情况。以之前提到的甲方案为例，在计算每年净现金流量（NCF）时就考虑了残值，公式为每年NCF＝净利润＋(初始投资额－残值)/使用年限，后续再根据净现金流量计算年金净流量。所以，残值会影响净现金流量的计算，进而影响年金净流量的计算。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师，个体工商户需要做汇算清缴和工商系统的企业信息年报么
家权老师 | 提问时间：04/10 10:06

#实务#

个体户是3.31前生产经营个税年度汇算，需要工商系统的企业信息年报

阅读 30

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2347

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1171

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 2006

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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