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A公司在B公司的后台有个1万元的余额，这个余额可以提现到公户，由于暂时还没有提现，账上提现应收账款--B公司1万元，现A公司将这个价值1万元的余额怡9000千元卖给了C 公司，并且C将这个9千元打到A公司账上，请问怎么做账才可以将这个1万元和9千的账做平
郭老师 | 提问时间：01/17 16:11

#实务#

借，银行存款9000，营业外支出1000 贷，应收账款B公司，然后出一个委托书

阅读 19

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企业筹建期间的长期摊销费用怎么摊销
暖暖老师 | 提问时间：01/17 16:07

#实务#

你好，按照不低于3年，计入管理费用

阅读 94

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老师好，个税超六万，三万六以内是3个点，超过3.6万至144000是10个点减速算扣除2040。请问我要是超过3.6万一万，怎么算税？
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 16:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师小规模纳税人季度-除了填写申报表还用填资产负债表和利润表吗
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:05

#实务#

同学，你好一般需要的

阅读 24

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老师这个风险提示严重吗
暖暖老师 | 提问时间：01/17 16:04

#税务#

你好，不要紧的，我也有这个提示，继续申报

阅读 48

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老师，11月发票开错了，开成普票了，12月红冲开专票，会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:03

#实务#

同学，你好之前蓝字发票的分录，做一摸一样的，金额负数

阅读 50

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餐饮业，当月做账时计提的工资，社保不入主营业务成本，可以摆在什么科目里呢
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:03

#实务#

同学，你好计入管理费用

阅读 50

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小规模增值税收优惠，报表怎么填写
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:03

#税务#

同学，你好你是季度不满30万，要填写普通发票金额吗？

阅读 28

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老师，什么情况下会用到待抵扣进项税额，什么情况下会用待认证进项税额
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:01

#实务#

同学，你好 “待抵扣”是“已认证但不能马上抵扣” “待认证”是“还没认证所以不能抵扣

阅读 43

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老师，学堂里有总分公司财务报表申报的课吗？第一次接触
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:00

#税务#

同学，你好有的，可以联系在线客服，会帮你安排的

阅读 25

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老师，销售收入200，成本100，返客户现金50，这笔的毛利两种算法都可以吗（200-50-100）/200，还是【200-（100+50）】/200
郭老师 | 提问时间：01/17 16:00

#实务#

可以看一下，你返利的这一部分，账上怎么做的。或者怎么开票充收入还是对方给你开发票，冲收入的话就按照第一种，对方给你开发票，按照第二种但是第一种这个应该是200-50-100）/150才对

阅读 19

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企业购入二手设备，折旧也是按购入价提吧，和新设备一样？
小菲老师 | 提问时间：01/17 16:00

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 16

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您好，老师，年底收到银行手续费发票，但是发票金额大于凭证的金额，这个要怎样处理
小菲老师 | 提问时间：01/17 15:59

#税务#

同学，你好可以咨询在线客服，为你一对一推荐课程

阅读 23

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老师，公司借的那种随借随还的贷款。是属于短期贷款吗？
小菲老师 | 提问时间：01/17 15:59

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 22

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经营所得收入总额和成本费用填错了，经营所得是100，已经扣款了，现在更正了一下，更正后经营所得还是100元，这种情况只改一下表，别的不用操作吧，老师
暖暖老师 | 提问时间：01/17 15:59

#实务#

你好只修改表格就饿可以啦

阅读 18

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老师，在今年6月份暂估了一笔租金，分录是借：管理费用-租金贷：应付账款/暂估入账 22400 在12月开回全年的租金发票30800元，账如何调整呢
郭老师 | 提问时间：01/17 15:58

#税务#

借，应付账款22400 借，管理费用-22400 借，管理费用贷，应付账款对方企业30800

阅读 222

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老师固定资产账面余额负数是什么情况？
小菲老师 | 提问时间：01/17 15:57

#实务#

同学，你好折旧折多了

阅读 18

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老师您好，灭门器费用放管理费用，二级科目怎么写？
郭老师 | 提问时间：01/17 15:55

#实务#

管理费用灭火器，或办公费

阅读 38

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老师，咨询一下公司是小规模纳税人，2025年3月和4月发生的水电物业费，费用是老板支付，在2025年11月份发现 3月和4月水电物业费未入账，可以直接把公司3月和4月发生的费用计入到2025年11月份嘛
郭老师 | 提问时间：01/17 15:54

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 75

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老师，打车费，公交车费，公交一卡通的费用可以抵扣进项税吗，是可以抵扣几个点
家权老师 | 提问时间：01/17 15:52

#税务师#

上班有个人姓名的才能计算抵扣3%，没有名字的不行

阅读 133

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老师好所得税年报这个管理费用自动带出来的是包含研发费用的下面这个研发费用还需要填吗
暖暖老师 | 提问时间：01/17 15:52

#实务#

你好，那就不需要单独填写了

阅读 65

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1142

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1041

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2116

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 953

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1064

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2526

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1110

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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