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你好老师假设说我这月没有销售但是折旧得计提吧工资得计提吧我可以不领用材料不结转成品么？这样的话人工及制造费用就会有余额这个是在报表中的在制品中体现吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:55

#实务#

那个折旧直接计入管理费用-折旧费

阅读 39

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老师，第一季度的报表里没有计提印花税，所得税如果是100，现在出报表给老板。到申报的时候再报印花税，比如印花税是10，然后把印花税的费用直接坐到4月份税金及附加，这样子不影响第一季度的所得税费用对吧？
朴老师 | 提问时间：04/10 15:54

#实务#

不影响第一季度的所得税费用。印花税 10 元记在 4 月（第二季度）的税金及附加一季度所得税 100 不变，报表给老板按 100 报就行申报时正常申报印花税，账务做到 4 月即可一季度利润、所得税都不用调整

阅读 61

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老师，转售的电费开票了，我要怎么做账啊？其他业务收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:54

#实务#

您好，是的，计入其他业务收入中

阅读 47

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税务专管员打电话告知两个公司地址一样，怀疑拆分收入，要提供相关资料证明，我如何应对是好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:53

#建筑#

您好，先带着资料去专管员，包个红包，然后再商量下把地址变更下行不

阅读 115

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销售业务员在小米买的礼品送客户，但开发票开的是业务员的名字，不是开的公司的名称，这种可以入帐嘛？所得税汇算需要调增嘛？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:53

#实务#

那个不能做账的，要纳税调整

阅读 41

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老师您好，小规模纳税人新公司，开业两个月赚了377.4元，要做计提所得税分录吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:53

#实务#

是的，需要计提所得税的

阅读 39

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看不太懂：在蓝科报表冲销了一笔500元的折旧（二步法项目的折旧），导致蓝科报表利润比SAP上多，这句话是什么意思？二步法项目的折旧是什么意思？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 15:49

#税务#

你好在蓝科报表冲销了一笔500元的折旧（二步法项目的折旧），导致蓝科报表利润比SAP上多，这句话是什么意思？冲掉了折旧，对应的成本费用就减少了，利润就相对增加了。二步法项目的折旧是什么意思？老师理解这个是项目的名称。

阅读 68

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收到退的个人所得税的手续费怎么做分录
apple老师 | 提问时间：04/10 15:49

#实务#

同学你好借：银行存款贷：营业外收入现在税局要求这个手续费交增值税，因此，贷方：应交税费-应交增值税-销项税这个也写上

阅读 44

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老师好，25年底暂估的成本，暂估的时候，借：库存商品（不含税金额）贷：应付账款-A公司（不含税金额）同时结转了成本，26年收到发票后，发票需要附在25年暂入库的凭证后面吗？26年收到专票后，怎么做账务处理？
Fenny老师 | 提问时间：04/10 15:48

#税务#

你好，把25年的暂估成本冲掉，重新做分录。借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款

阅读 45

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老师好，税务报表，先报哪个报表？麻烦说一下顺序
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:47

#税务#

同学，你好税务申报有明确的逻辑顺序，先报财务报表，再报企业所得税，最后申报其他税种。

阅读 40

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老师，你帮我看下，这个科目余额表，损益结转了吗
apple老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

同学你好，结转过了，【主营业务成本/财务费用】余额=0 【本年利润】当期发生额=上述两个合计=154328

阅读 74

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报个税不是按工资表里面的应发工资来报个税吗，是不是应发工资数要和每个月报的个税的所属期要保持一致，然后要和会计凭证里里面的应发工资保持一致
家权老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

是的，会计凭证里里面的应发工资保持一致

阅读 50

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老师好，现在一个小规模公司要注销，有一台电脑原值6000，也已足额计提折旧5700，不打算卖了(不好卖出去），注销时怎么把账务处理平，税务申报需要申报哪些？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

...

阅读 42

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我们是一家理疗店，买理疗床花费281.4，如何做账？
朴老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

同学你好计入主营业务成本或者长期待摊费用

阅读 88

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一人有限公司和自然人独资需要承担无限连带责任吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:45

#税务#

不行，自然人独资企业才是承担无限连带责任

阅读 67

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支付车间模具部全体员工聚餐餐费计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

你好，计入制造费用福利费

阅读 53

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你好老师，刚注册的营业执照，第一申报，填报资产负债表，全部0可以不，还没开通对公账户
家权老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

可以的，都填0就行，如果没法通过，就其他应付款100，库存现金100

阅读 31

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老师，税务登记是3月18 日，个税人员信息采集受雇时间也填3月18号吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 59

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老师，下午好，2026年1月份别人开给我们的发票，然后2月份我们才付款给他，会计分录怎么做、
家权老师 | 提问时间：04/10 15:42

#实务#

1月挂应付账款，2月付款时冲

阅读 62

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我们公司有个短期投资收益那这个好汇算清缴的时候怎么填，老师
家权老师 | 提问时间：04/10 15:41

#实务#

一、两张表的具体填法主表（A100000）第 9 行这是最直接的入口。把你账上“投资收益”科目的全年总额（含短期投资），直接填在第 9 行“投资收益”。如果是亏损，记得填负数。明细表（A105030）第 7 行找到《投资收益纳税调整明细表》，在第 7 行“短期投资”这一栏，把金额照抄进去。 “账载金额”：填你账上记的投资收益数。 “税收金额”：通常和账载金额保持一致（除非有特殊免税情况）。结果：纳税调整额通常为 0，意味着这笔收益全额征税，没有优惠。二、两种特殊情况的处理如果是理财产品利息：通常属于应税收入，不能免税。就按上述普通流程填列，正常交税。如果是股息红利：如果你是从另一家居民企业分回的股息（且持股超过一定时间），这笔钱可能免税。这时除了填主表，还需要去填A107010 和 A107011 免税表，把免税金额单独抠出来

阅读 100

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25年公司一直都零申报过完年底，都要交哪些印花税呀，一直没有业务发生
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:41

#税务#

同学，你好没有业务，你是实缴资本金吗？

阅读 52

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1295

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1180

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2348

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1064

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1172

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2699

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1251

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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