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上个月16号开了张4363560元的全电发票，对方一直到现在没有付款，现在又要报税了，需要交50多万的税，我能不能先把这张发票红冲，等对方付款了，再重新开票
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:53

#税务#

同学，你好和对方协商一致，就行了

阅读 47

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个税控制10%档，每月工资发多少，子女教育2人，房贷，赡养老人1人
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 11:53

#税务#

您好专项附加扣除总额 = 2000 + 1000 + 2000 = 5000元/月。个税10%档的临界值年度应纳税所得额上限：144,000元（对应税率10%，速算扣除数2520元）。月均应纳税所得额：144,000 ÷ 12 = 12,000元/月。三、每月工资测算应纳税所得额 = 月工资 - 免征额（5000元） - 专项扣除（五险一金） - 专项附加扣除（5000元）。假设五险一金按工资的20%估算，设月工资为X元： X-5000-0.2X-5000=12,000 算出是15000，每月工资约为15,000元时，年应纳税所得额接近144,000元，适用10%税率

阅读 30

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运输服务，可以开具现代服务发票吗，开票时间是2026年5月28日
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 11:53

#税务#

您好，不是的，他有专门的交通运输服务，

阅读 21

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老师，那个车票有名字的，但不是我们公司员工，我可不可以拿来报账做差旅费？库存现金出账
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:53

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 18

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开出去的发票项目名称是必须要跟开进来的项目一致吗？
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:52

#实务#

同学，你好贸易企业，是的

阅读 16

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包工包料的增值税税率是多少？
陈诗晗老师 | 提问时间：06/04 11:51

#税务#

您好，同学。要具体看业务来决定，如果是建筑业务类包工包料是9%，如果是对动产维修这种是13%，小规模现在优惠都是1%。

阅读 37

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暖暖老师，刚刚的问题，次数用完了。
朴老师 | 提问时间：06/04 11:50

#实务#

同学你好你是什么问题

阅读 68

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老师，这个年报审计是什么，有必要做吗？
东老师 | 提问时间：06/04 11:50

#实务#

您好，这不就是做审计报告吗，这个对自己公司是否正规，不放心的话，可以做一下

阅读 58

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公司买的车子保险费做那个科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 11:50

#实务#

您好，计入管理费用-财产险里面

阅读 30

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老师，我个人住宅出租给单位住宿，对方要发票，我如果开了之后，个人所得税和房产税我交了之后，明年所得税汇算清缴能退回来吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 11:49

#实务#

您好不能，这个和工资无关，而且也不用汇算清缴

阅读 21

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老师好，想问一下，员工每月发放5000元，扣社保个人473.67元，公积金每月600元（员工要求交，但公积交时全部扣员工）象这种做账，会计分录怎么反应呀
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:47

#实务#

...

阅读 19

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老师好，我们是销售公司，公司注册地已从陕西转到广东，不过公司业务主要是陕西地区，想问下是否需要异地预缴税费
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:45

#建筑#

同学，你好你是异地工程吗？

阅读 95

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我们公司从平台买的虚拟币，与平台客服对接开的是预付卡销售不征税发票，与官方运营对接开的是信息服务费发票，有没有风险
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:45

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 20

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老师，我们公司是运输公司，购买5台旧车跟15台新车的印花税是按多少税率缴纳。
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 11:44

#税务#

您好，这个按买卖合同，是万分之三

阅读 23

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我接受的这批资产账务处理怎么做，会计分录，是做无偿调拨净资产吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:44

#实务#

同学，你好具体什么业务

阅读 21

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我们是事业单位，接受其他单位调拨的资产，此批资产对方已计提完了，我们还需要我们的账务处理是怎样的
东老师 | 提问时间：06/04 11:42

#实务#

账面净值为0，后续不再计提折旧

阅读 19

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2026年增值税税款所属期为5月，汇算清缴已经申报并且不是小微企业了，那现在是按小微企业享受附加税减半征收还是不享受啊
暖暖老师 | 提问时间：06/04 11:41

#税务#

你好，不是小微企业肯定不可以享受了

阅读 66

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26年退25年企业所得税，小企业会计准则怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 11:41

#实务#

您好，借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 16

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老师开了4200租赁费请问要交房产税吗请问怎么交
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 11:40

#实务#

您好，这个是租的房子吗

阅读 21

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增值税发票号码20位和8位的有什么区别？
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:39

#实务#

同学，你好 8位，传统纸质/电子增值税普通发票、纸质增值税专用发票 20位，数电发票

阅读 66

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老师，我想问一下，小微企业标准是以当年的资产总额不超过5千万还是以上年资产总额来算
小菲老师 | 提问时间：06/04 11:39

#实务#

同学，你好以上年资产总额来算

阅读 24

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1353

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1245

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2435

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1123

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1220

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2825

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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