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老师好，公司开挖掘机租赁费的发票，请问税目是什么
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:10

#实务#

同学，你好生活生产服务*挖掘机租赁费

阅读 25

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同一法定代表人的两家公司，员工分别在两家公司领取工资。那么社保是不是只按其中一家的工资缴纳社保基数就行，这样有没有什么风险
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:07

#税务#

您好，这个一般没事，只要有一个公司交了社保就要吧

阅读 71

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汽车维修服务费开票现在的大类是什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:04

#税务#

您好，现在是开生产生活服务费

阅读 30

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甲公司员工下乡午季收麦工作差2600元，然后乙公司员工吃工作餐2000元，由甲公司一起付给饭店，饭店开发票给甲公司开了4600元发票，然后乙公司把2000元又付给甲公司了，账如何做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:01

#实务#

您好，乙公司把2000元又付给甲公司，这个甲公司要开发票吗

阅读 23

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老师好，为什么现在拍照拍不上来了，请问是有变化吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 14:00

#实务#

您好，没有变化呀，您现在上传下呢

阅读 48

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我司收到第三方物流的赔付金额，实际收到金额比成本金额+进项税转出少，这个怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:00

#实务#

您好，假设货物成本10万元，进项税1.3万元，全额损失则：借：待处理财产损溢 11.3万贷：库存商品 10万应交税费—应交增值税（进项税额转出） 1.3万若仅收到8万元赔偿款：借：银行存款 8万贷：待处理财产损溢 8万剩余未弥补的损失（11.3万 - 8万 = 3.3万）转入营业外支出：借：营业外支出 3.3万贷：待处理财产损溢 3.3万

阅读 25

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老师你好:当月所得税汇算清缴计提所得税0.73万元，当月就上缴了这笔所得税。那这笔所得税费用会影响当月的经营性现金流量吗？
朴老师 | 提问时间：06/04 13:57

#实务#

会，计入支付的各项税费，属于经营现金流流出。分录：计提：借所得税费用贷应交税费缴税：借应交税费贷银行存款付钱当月现金流减少。

阅读 69

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随堂练习的题可以下载吗？从哪里下载
小菲老师 | 提问时间：06/04 13:51

#税务师#

同学，你好这个要问课程老师或者在线客服，会一对一为你服务

阅读 85

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老师好，我在报2025年工商年报，上面这个人数基本医疗包含缴纳的大额医疗费用补助；工伤保险包含补充工伤保险的人数吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 13:50

#实务#

同学，你好大额医疗费用补助是针对已参加基本医疗保险人员的补充医疗保障，所有参保大额医疗费用补助的人员本身都已经纳入基本医疗保险参保范围，因此工商年报填写基本医疗保险参保人数时，需要包含缴纳大额医疗费用补助的人数

阅读 35

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我想咨询下，销售部办公室买窗帘，这窗帘的钱进哪个科目呢？
小菲老师 | 提问时间：06/04 13:48

#实务#

同学，你好销售费用-办公费

阅读 21

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老师，我们向厂家买一批商品，满20盒厂家赠送2盒，赠送的不开具发票跟出库单，我们是正常售卖出去的，这种情况可以吗？风险大吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 13:47

#税务#

同学，你好可以，视同销售

阅读 48

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您好，有个业务销售代理公司给我们提供服务，给我们开具对应的业务发票，委托我们把这部分款项打给第三方公司用于发放员工工资，有四方的协议可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 13:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种做法存在税务风险，不建议这么做。税务强调“三流一致”，也就是资金流、发票流和业务流要保持一致。找第三方公司为合作单位的业务开票，会造成发票流与业务流不一致，属于虚开发票行为。一旦被税务部门查到，企业可能面临补缴税款、滞纳金、罚款等处罚，情节严重的还要承担刑事责任。所以应让实际合作单位依法开票，以保证合规。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师好，民非企业的附加税放什么科目呀，民间非盈利组织准则，里面没有损益类科目
暖暖老师 | 提问时间：06/04 13:42

#实务#

你好，5101 业务活动成本-税费/附加税

阅读 24

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老师，个体户25年因为超了30万被认定为查账征收了，也没申报，今年才知道的，是不是经营所得要全额交税了，没有取得进项票啥的
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 13:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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老师好，生产企业出口货物10万，填写增值税申报表一时候，在免抵退税货物加工修理修配劳务写10万，未开具发票，后来这10万转内销，在13%税率未开具发票销售额税额这填多少？是把10万当做价税合计金额吗，未开具发票那填写10万/1.13 税额 10万/1.13*0.13？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：06/04 13:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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申报退税金额占免抵退税金额不能超过80%，那我怎样去控制这个勾选进项税额？比如，我本月要退税100万，按照申报退税金额占免抵退税金额不能超过80%这个比例，我该勾选多少进项税额？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 13:39

#中级职称#

你好，最多勾选80万，20万做免抵额

阅读 79

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老师，报关单上是EXW成交方式，离岸到客户岸这个运费是客户打给我们，我们给找的货运，这个会计，税务，首笔退税应该如何处理
朴老师 | 提问时间：06/04 13:39

#税务#

一、账务（代垫运费走往来，不算销售收入） 1. 代付货代运费借：其他应收款 — 外商贷：银行存款 2. 收客户货款 + 代垫运费借：银行存款贷：主营业务收入（EXW 货款）贷：其他应收款 — 外商（收回代垫运费）运费不确认收入、不进主营收入二、税务 1. 出口发票只开EXW 货值（零税率），运费不开票、不并入销售额。 2. 报关单：成交 EXW，境内运杂费填杂费栏，运费保费栏为空。 3. 退税计税 FOB = 报关单货值 + 报关单杂费金额（生产企业免抵退按此 FOB；外贸退税按进项专票货值退税，运费不参与退税）。 4. 货代运费发票开你司抬头，复印件 + 合同 + 收汇水单留存备案，运费进项可抵扣、做费用。三、首单退税操作 1. 提前跟税管员报备 EXW + 代收代付运费业务，附外销合同（写明 EXW、客户承担运费、我方代办运输）、代垫协议、运费水单、货代发票。 2. 退税申报离岸价填：EXW 金额 + 杂费金额；外贸企业进项只按货物专票申报退税。 3. 全套资料（合同、提单、收汇、运费单据）归档备查，规避首单疑点核查。

阅读 39

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你好老师，我是个人代账了七家个体户小规模公司，昨天登录税务局提示一人同时兼职多家办税人员，要求信息采集，我要如何处理合适？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 13:39

#实务#

您好，你去掉两个，五个是可以，超过五个就有提示了

阅读 23

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老师，定额的个体户收到一张一般纳税人开开的专票（其实是这个个体户老板的另一个公司，不是同一法人），这个对这个个体户（5月的线上线下的销售额超出了定额）有什么影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 13:38

#实务#

您好，没太大影响，这个超过是正常的

阅读 47

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老师，就是一般的培训费，是收到的专票好，还是普票好呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 13:38

#实务#

您好，收专票，这种计入职工教育经费，可以抵税的

阅读 33

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小微企业实际企业所得税税率多少，什么企业企业所得税25%
朴老师 | 提问时间：06/04 13:37

#实务#

同学你好小微企业应纳税所得额三百万以内是5% 非小微企业是25%

阅读 47

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1354

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1246

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2436

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1125

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1220

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2825

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1303

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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