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老师，您好！供货商提供了送货单，上面有金额，未开票，这种情况，需要记入待认证进项税吗？贷方是应付账款呢还是暂估应付账款？
汪老师 | 提问时间：06/04 14:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况不需要记入待认证进项税。因为待认证进项税核算的是一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额，未取得发票就不存在认证问题。贷方应记“应付账款-某某公司”，不需要使用“暂估应付账款”。分录如下：借：原材料等（送货单金额）贷：应付账款-某某公司这样处理能清晰反映与供应商的债务关系，等取得发票后，再根据发票情况进行相应的账务处理。祝您学习愉快！

阅读 74

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请问老师独资企业的投资人不能按工资薪金申报个税的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:30

#实务#

您好，是的，法人的工资不能抵税的

阅读 23

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注册要不要费用的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:29

#实务#

您好，你是指请代理记账公司的人注册吗？

阅读 51

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16年前的老项目，墓位出租开票属于其他情形不动产经营租赁服务(生产生活服务) 我们是一般纳税人简易征收是5%还是3%
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:29

#税务#

您好，简易征收是5%的

阅读 36

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老师，客户破产用设备抵偿货款，但是无法开具发票，我们该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:25

#实务#

同学，你好借：固定资产贷：应收账款

阅读 24

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怎么核对往来，留抵退税什么意思，汇算清缴，工商年报怎么操作
东老师 | 提问时间：06/04 14:24

#实务#

留抵税额退税，就是退税账上的留抵税额的意思

阅读 68

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申报贸易出口退税时提示有疑点，疑点代码A0215，申报的发票无电子信息，应不予受理，该如何处理？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:23

#实务#

先查发票：做退税勾选并确认，勿抵扣勾选；核对发票号码录入无误。一二类等 2-3 天，三四类等稽核。无误就在电子税务局提交凭证信息补发。

阅读 32

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老师，我公司团建，住宿费和火车票能抵扣增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:23

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 27

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老师好，公司有少量的平台收入，请问收入的取数是每月的营业额，还是商品金额。老师，商品金额有的时候是平台要搞活动把价格拉上去，但实际上各种打折之后，公司自己收到的只是营业额。
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:22

#实务#

同学，你好按照实际金额做收入

阅读 51

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老师内账如果跟外账一样算税增值税算税分录跟交税分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:22

#税务#

您好，那就和外账一样，把税计提出来比如确认收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 28

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请问，正数发票是25年8月开的，12月开了这张发票的负数发票，现在做进项税额转出，应该是在12月暑期转还是在8月暑期
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:22

#税务#

同学，你好 12月份做的

阅读 25

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老师，我24年计提工资300万，其中12月份计提20万在25年发放的，那我在25年申报24年残保金时我按照哪个数据申报呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:22

#实务#

您好，按你24年计提工资300万

阅读 21

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社保基数是按照全年工资平均，那全年工资是正常工资和全年一次性奖金收入加起来对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:21

#实务#

您好，是的，奖金也要加起来的

阅读 66

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公司给员工租的员工宿舍给的钱但是个税里专项附加扣除住房租金这一项有些员工还是填了这种对公司有影响吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:19

#税务#

同学，你好没有影响

阅读 36

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老师一般纳税人本月有进项有销项，是否可以本月不认证进项，之后月份再认证呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:19

#税务#

您好，可以的，现在认证没有时间限制的

阅读 26

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注册涂料制造公司，有一些需要环评报告，公司注册好了，地址要去备案吗，现在注册地址有要求强制备案吗，还是说我们这种特殊行业需要地址备案
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:18

#实务#

您好，不用备案，现在很透明，一下子就查到了

阅读 27

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请问，今年有利润，如果以前年度有亏损，可以弥补亏损，今年季度预交，不交企业所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:17

#实务#

您好，可以的，系统会自动弥补的

阅读 23

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老师好，安徽这边的社保也当月交当月的，我们有个员工在6月份新增了社保，我报5月的个税和造5月的资表时就不用体现吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:15

#实务#

您好，是的，不用体现，因为他是6月才交社保

阅读 48

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职工福利费能直接借管理费用-福利费贷应付账款-**供应商吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:15

#税务#

同学，你好不通过应付职工薪酬，不太行

阅读 29

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老师，我们公司发了几个月的实习生的工资，当时做帐就是人资部门做了几个月工资明细表，请问这笔费用汇算清缴的时候要调增吗？我主要是考虑不是本公司的职工，还有，他们的个税还要公司代扣代缴吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 14:13

#实务#

你好，申报了就不需要纳税调增

阅读 26

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公司变卖废料160万，4月份全部计入了营业外收入，没缴纳增值税？这样符合政策吗
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:12

#实务#

同学，你好不符合的

阅读 56

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1354

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 1246

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 2436

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 1125

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1220

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2825

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1303

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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