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老师，先是法人个人借款，后借款转做支付工程款，开局增值税专用发票，能否抵扣增值税？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:47

#实务#

那个是可以抵扣进项税的

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残疾人就业保障金申报、怎么填写？
郭老师 | 提问时间：06/06 13:40

#税务#

你好，这里的工资填写的是去年应发工资合计。

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三证合一之后，还有税务登记、组织机构代码证吗
文文老师 | 提问时间：05/27 11:40

#实务#

没有税务登记、组织机构代码证。即都是一个号码了

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老师请问BCD是什么类型的会计变更呢？我不明白
廖君老师 | 提问时间：05/26 11:18

#中级职称#

您好，以下能不能帮助理解您好，B是应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致，相互可比. ，C是会计估计，D是正常业务

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老师，房产税是几个点
郭老师 | 提问时间：06/07 18:45

#实务#

如果是自己的房屋，自己办公用的是1.2%，房屋原值*70%*1.2%，小规模小型微利企业减半如果是租赁出去给别人了用不含增值税的金额*12%，也是有减半的。政策和上面一样。

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学堂老师您好，印花税季报，城建税计提是当月吗？因为他随着增值税一起申报
文文老师 | 提问时间：06/07 15:25

#实务#

现代服务*工本费，可以

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外贸出口业务中，国内运输费货代给外贸企业开免税发票，货代可以免税，外贸公司这张免税发票入什么会计科目呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:06

#税务#

你好，销售费用-出口杂费

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学堂老师您好，第一季度没有计提社保怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:51

#实务#

您好，现在补计提就可以了

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老师您好未来现金净流量现值为什么要100+25呢【单选题】已知某投资项目的原始投资额现值为100万元，净现值为25万元，则该项目的现值指数为（）。 A.0.25 B.0.75 C.1.05 D.1.25 【答案】D 【解析】现值指数＝未来现金净流量现值/原始投资额现值＝（100+25）/100＝1.25。选项D正确。
apple老师 | 提问时间：06/06 13:56

#中级职称#

同学你好，是这样理解的 1）现值指数＝未来现金净流量现值/原始投资额现值 2）原始投资额现值=-100 3）NPV=25 4)NPV=-100 加未来现金净流量现值因此，未来现金净流量现值=100 加 25=125

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老师好，请问单位招了残疾人，没有达到规定比例，残保金是全额交，还是给予一定优惠
东老师 | 提问时间：06/06 08:44

#税务#

你好，残保金是肯定是给能给予一定减免的。

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下列属于应用控制的是（）。 A组织、人员和运营控制 B系统开发控制 C网络、硬件和设备控 D流程控制
向阳老师 | 提问时间：12/28 17:01

#CMA#

您好，同学，正确答案： D

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隔壁拉了我们公司的电，两个月的电费四万多。他们直接用他们公司的账户汇到了我们老板的私人账户了，我们也没办法提供发票给他。这样对我们公司和老板有没有影响？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:24

#实务#

你们需要按未开票确认收入的

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学堂老师您好，4月份有增值税缴纳，需要计提哪些税老师？
小锁老师 | 提问时间：06/07 14:53

#实务#

您好，这个是有所得税，1附加税，印花税

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机动车销售统一发票，是几联的，也是三联吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 13:56

#税务#

同学，你好《机动车销售统一发票》为电脑六联式发票。

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老师，工资薪金个税申报，当月的工资6000，扣上月代缴个税30元。实发5700，那申报时本期收入是5700，还是6000
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:15

#税务#

同学，你好本期收入是6000

阅读 13499

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老师福建唐顿精密有限责任公司是属于法人单位吗
宋生老师 | 提问时间：05/23 09:29

#实务#

你好，是的。有限公司是属于法人单位。

阅读 13499

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甲方是业主分包给我司甲方包料我司出工，我司将项目分包给劳务公司，劳务公司给我司开劳务发票，我司能给甲方开劳务发票吗？因为我司没有涉及这个项目劳务的个税申报
康康1老师 | 提问时间：04/30 19:04

#建筑#

同学你好：你们可以给甲方开具工程施工（清包工）的发票哦

阅读 13497

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老师，固定资产处置损失时，借方是营业外支出还是资产处置损益？资产处置损失具体是在损益的哪个科目下面？具体位置是什么地方？
爽爽老师 | 提问时间：01/28 22:26

#实务#

同学你好，计入资产处置损益，本身就是一级科目在损益类科目下面

阅读 13496

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当月没有销项，冲回原有业务，当月缴纳分录怎么做？
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 11:23

#实务#

你好，同学，借：应交税费-应交增值税（已交税金）2 贷：银行存款2

阅读 13495

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银行转账手续费，银行给开发票吗
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:02

#税务#

您好，这个的话是需要开票的，要

阅读 13494

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本题中的第四问，答案里面的1000+60，和60*25%中的60是怎么来的
bamboo老师 | 提问时间：05/23 14:49

#中级职称#

您好计提减值准备金额 800/5*2=320 800-320=480 480-420=60 60是计提的减值准备

阅读 13494

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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